摘要：关于2023年度 日常关联交易预计的公告_公司_设备_股东 原标题：关于2023年度日常关联交易预计的公告 一、2022年度利润分配预案 经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2022年度公
关于2023年度 日常关联交易预计的公告_公司_设备_股东
原标题：关于2023年度日常关联交易预计的公告
一、2022年度利润分配预案
经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2022年度公司合并报表归属于母公司所有者的净利润为195,777,745.63元，其中母公司实现净利润为369,018,468.73元。截止2022年12月31日，合并报表中累计可供分配利润为135,177,500.02元，母公司报表中累计可供分配利润为131,781,965.30元。
公司以现有总股本1,126,430,898股为基数，向可参与分配的股东每10股派现金红利1元（含税），现金红利分配总额为112,643,089.80元。本次股利分配后未分配利润余额结转以后年度分配。截至公司实施利润分配股权登记日当日，若公司股本分配基数发生变化，公司将采用分配金额总额不变的原则进行调整。
我们认为，董事会就2022年度利润分配预案的合理性进行了充分讨论，截止报告期末，合并报表中累计可供分配利润为135,177,500.02元，母公司报表中累计可供分配利润为131,781,965.30元。以现有总股本1,126,430,898股为基数，向可参与分配的股东每10股派现金红利1元（含税），现金红利分配总额为112,643,089.80元，不送红股，不以公积金转增股本。本预案符合公司实际情况，不存在损害中小股东利益的情形，符合有关法律法规、规范性文件和《公司章程》等的有关规定，同意公司2022年度利润分配预案。我们同意将该预案提请公司2022年度股东大会进行审议。
公司2022年度利润分配预案符合公司的实际情况，符合相关法律、法规以及《公司章程》的规定，不存在损害公司及全体股东尤其中小股东利益的情形，我们一致同意该利润分配预案，并将该预案提请公司2022年度股东大会进行审议。
1、第八届董事会第五次会议决议；
3、独立董事对公司第八届董事会第五次会议相关事项的独立意见。
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
由于公司经营发展需要，公司预计2023年公司及下属子公司与关联方江苏盛海智能科技有限公司（以下简称“盛海智能”）、江苏银鲲节能新材料有限公司（以下简称“银鲲节能”）发生日常关联交易，关联交易预计总金额不超过1,396.05万元。
一、日常关联交易基本情况
单位：万元
单位：万元
1、关联方名称：江苏盛海智能科技有限公司
住所：张家港市塘桥镇南环路188号
法定代表人：顾革新
注册资本：3428.57万元人民币
成立日期：2015年11月11日
经营范围：智能领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；电子产品、通信设备、电气机械及器材、通用机械设备及零部件、电子和电工机械专用设备、机械模型、高低压输配电设备、智能控制设备、机器人与自动化装备、智能汽车、智能靶车、无人驾驶车辆、沙滩车、农夫车、厂区内巡逻车、特种无人车、四轮或四轮以上休闲车、汽车配件、计算机及辅助设备、信息安全设备、训练器材（除枪支弹*、弩等前置审批项目外）、靶场设备、靶标、激光设备的研发、制造、销售与租赁；互联网、物联网相关产品或系统、嵌入式软件、应用软件的研发、销售；计算机信息系统集成服务；计算机信息咨询服务；靶标建设安装工程服务；自营和代理各类货物及技术的进出口业务。一般项目：电子元器件零售；电子元器件批发；集成电路销售。
关联关系：顾革新系本公司监事，同时担任本公司控股股东银河电子集团投资有限公司董事长。银河电子集团投资有限公司直接持有盛海智能35%股权，顾革新担任盛海智能董事长，按照《深圳证券交易所股票上市规则》规定的关联关系情形，盛海智能为公司的关联人。
财务状况：军品配套单位，财务数据涉密。
履约能力分析：江苏盛海智能科技有限公司成立于2015年11月，截至目前依法存续经营，生产经营正常、财务状况及资信信用状况良好，本次预计的关联交易系正常经营生产所需，定价公允。
2、关联方名称：江苏银鲲节能新材料有限公司
住所：张家港市杨舍镇福新路2号1
法定代表人：贺云坤
注册资本：1000万元人民币
成立日期：2019年11月28日
经营范围：新材料领域内的技术研发、技术转让、技术咨询及相关技术服务；金属制品制造、加工、销售。许可项目：货物进出口；技术进出口。
关联关系：为过去12个月控股股东银河电子集团控股子公司。
财务状况：江苏银鲲节能新材料有限公司截止2022年12月31日总资产627.92万元，净资产327.1万元，2022年实现营业收入243.4万元，实现利润-71.23万元。（未经审计）
履约能力分析：江苏银鲲节能新材料有限公司成立于2019年11月，截至目前依法存续经营，生产经营正常、财务状况及资信信用状况良好，本次预计的关联交易系正常经营生产所需，定价公允。
上述日常关联交易按市场同类交易的公允价格执行，遵循公正、公开、公平的原则；本次预计的关联交易不违反之前资产重组时承诺方所作出的关于同业竞争、关联交易以及资金占用方面的承诺，本次预计的关联交易不会损害公司及下属子公司的合法权益。
本次预计的关联交易是公司日常生产经营所需，对公司主营业务发展、未来财务状况和经营成果具有积极的作用，本次关联交易不存在损害公司和股东利益的情况，公司及子公司与关联方将严格依照相关协议及有关法律法规规定开展业务往来，不会影响公司的独立性。
1、独立董事发表的事前认可意见：公司对2023年度日常关联交易情况进行了预计，其内容和金额是公司及下属子公司2023年度生产经营所需，该关联交易遵循市场定价原则，符合公司和全体股东的利益，未影响公司的独立性，未发现有侵害公司及中小股东利益的行为和情况，符合《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的规定。我们一致同意将该事项提交至公司第八届董事会第五次会议审议。
2、独立董事意见：公司及下属子公司2023年度日常关联交易额度预计遵循市场定价原则，符合公司和全体股东的利益，未影响公司的独立性，未发现有侵害公司及中小股东利益的行为，符合《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的规定。公司董事会审议和表决本次关联交易的程序合法有效。我们一致同意2023年度日常关联交易额度预计事项。
经核查，公司监事会认为：本次预计的关联交易是公司日常生产经营所需，对公司财务状况和经营成果具有积极的作用，本次关联交易不存在损害公司和股东利益的情况，公司及子公司与关联方将严格依照相关协议及有关法律法规规定开展业务往来，不会影响公司的独立性。
1、公司第八届董事会第五次会议决议；
4、独立董事关于公司第八届董事会第五次会议相关事项的独立意见。
证券代码：002519证券简称：银河电子编号：2023-022
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
本次说明会将采用网络远程的方式举行，投资者可通过一下方式参与互动交流。
参与方式二：微信扫一扫以下二维码：
为充分尊重投资者、提升交流的针对性，现就公司2022年度业绩说明会提前向投资者公开征集问题。投资者可于业绩说明会召开前访问小程序进行会前提问。公司将在2022年年度业绩说明会上就投资者普遍关注的问题进行回答，欢迎广大投资者积极参与。
证券代码：002519证券简称：银河电子公告编号：2023-012
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
江苏银河电子股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年3月28日召开第八届董事会第五次会议，会议审议通过了《关于使用自有资金购买理财产品的议案》，公司及下属子公司使用合计不超过人民币13亿元的自有闲置资金进行投资理财，在上述额度内，资金可以滚动使用，期限自公司股东大会审议通过之日起至下一年年度股东大会召开之日有效，现将相关事项公告如下：
一、投资概况
1、投资目的
为提高闲置资金使用效率，增加现金资产收益，在不影响公司正常经营的情况下，公司拟利用闲置资金进行投资理财。
公司及下属子公司拟使用合计不超过人民币13亿元的自有闲置资金进行投资理财，在上述额度内，资金可以滚动使用。
公司及下属子公司运用自有闲置资金投资的品种包括高流动性、高信用等级的国债、央行票据、金融债、有担保的其他有固定收益的债券，以及银行或其他金融机构发行的保本型或固定收益类理财产品等低风险等级理财产品。
上述投资品种不得涉及《风险投资管理制度》规定的属于风险投资业务的情形。
自公司股东大会审议通过之日起至下一年年度股东大会召开之日。
全部为公司及下属子公司自有闲置资金，资金来源合法合规。
授权公司董事长行使该项投资的实施决策权并由财务负责人或授权代表负责具体购买事宜。
7、公司与提供理财产品的金融机构不存在关联关系。
1、投资风险:
(1)公司及下属子公司拟投资理财的对象虽然为银行等金融机构的保本型或固定收益型的低风险类产品，但金融市场受宏观经济的影响较大，不排除该项投资受到市场波动的影响，存在一定的系统性风险。
(2)公司将根据经济形势以及金融市场的变化适时适量的介入，因此短期投资的实际收益不可预期；
2、针对投资风险，拟采取措施如下:
(1)严格筛选投资对象，选择信誉好、规模大、有能力保障资金安全，经营效益好、资金运作能力强的发行机构所发行的产品。
(2)严格履行公司《委托理财管理制度》规定的购买理财产品的审批流程和控制流程；
(3)公司将及时分析和跟踪理财产品投向、项目进展情况，如评估发现存在可能影响公司资金安全的风险因素，将及时采取相应措施，控制投资风险。
(4)公司内审部负责定期对投资理财的进展情况、盈亏情况、风险控制情况和资金使用情况进行审计、核实。
(6)公司监事会有权对投资理财情况进行定期或不定期的检查，如发现违规操作情况可提议召开董事会审议停止公司的相关投资活动。
(7)公司将依据深交所的相关规定，及时做好相关信息披露工作。
1、公司及下属子公司坚持“规范运作、防范风险、谨慎投资、保值增值”的原则，在确保公司日常经营和资金安全的前提下，拟以不超过13亿元的资金进行投资理财，不会影响公司主营业务的正常开展。
2、选择流动性较强的低风险类的理财产品进行投资理财，能够有效的提高资金使用效率，获得一定的投资效益，进而提升公司整体业绩水平，为公司股东谋取更多的投资回报。
公司及子公司本次使用自有资金购买银行理财产品是在保障公司正常经营运作资金需求的情况下进行的，不影响日常经营资金的正常运转和主营业务发展。通过使用自有资金购买银行理财产品，能获得一定的投资收益，为公司及股东获取较好的投资回报。
公司及下属子公司目前财务状况稳健，自有资金充裕，在保障公司及子公司日常经营资金需求和资金安全的情况下，公司利用自有闲置资金进行投资理财，有利于提高公司自有资金的使用效率，增加公司自有资金收益，不会对公司经营活动造成不利影响，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形，符合公司和全体股东利益。因此，我们同意公司及下属子公司使用不超过人民币13亿元（含本数）的自有闲置资金进行投资理财，期限自公司股东大会审议通过之日起至下一年年度股东大会召开之日内有效。在上述额度内，资金可以滚动使用，并授权公司董事长行使该项投资的实施决策权并由财务负责人或授权代表负责具体购买事宜。我们同意将该议案提交公司2022年度股东大会进行审议。
公司监事会认为：公司在保障日常经营资金需求和资金安全的情况下，使用自有闲置资金进行投资理财，能够有效提高自有资金的使用效率和收益，不会对公司经营造成不利影响，符合公司利益，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形。该事项决策程序合法合规，我们同意公司及下属子公司使用不超过人民币13亿元（含本数）的自有闲置资金进行投资理财，期限自公司股东大会审议通过之日起至下一年年度股东大会召开之日内有效。在上述额度内，资金可以滚动使用，并授权公司董事长行使该项投资的实施决策权并由财务负责人或授权代表负责具体购买事宜。
1、第八届董事会第五次会议决议；
3、独立董事对第八届董事会第五次会议相关事项的独立意见。
证券代码：002519证券简称：银河电子公告编号：2023-024
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
江苏银河电子股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年3月28日召开第八届董事会第五次会议，会议审议通过了《关于修改〈公司章程〉的议案》。《公司章程》具体修改情况如下：
证券代码：002519证券简称：银河电子公告编号：2023-020
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
江苏银河电子股份有限公司（以下简称“公司”）根据财政部发布的《关于适用〈特殊情况相关租金减让会计处理规定〉相关问题的通知》及《企业会计准则解释第16号》的要求变更公司会计政策。本次会计政策变更事项具体如下：
一、本次会计政策变更的概述
1、会计政策变更的原因
（1）财政部于2022年5月19日发布了《关于适用〈特殊情况相关租金减让会计处理规定〉相关问题的通知》（财会〔2022〕13号），再次对允许采用简化方法的特殊情况相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对于由特殊情况直接引发的2022年6月30日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用《特殊情况相关租金减让会计处理规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。
（2）财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”）。
①关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。
②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理
解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
根据《关于适用〈特殊情况相关租金减让会计处理规定〉相关问题的通知》，公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2022年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。
根据准则解释第16号“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容，公司自2022年1月1日起施行。
本次会计政策变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。
本次会计政策变更后，公司将按照财政部发布的上述相关准则及通知的相关规定执行，其他未变更部分仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。
本次会计政策变更是公司根据财政部相关规定和要求进行的变更，符合相关法律法规的规定和公司实际情况，不涉及对公司以前年度的追溯调整，不会对公司所有者权益、净利润产生重大影响。
本次会计政策变更是根据会计准则的相关规定进行的合理变更，能更加客观、公允地反映公司财务状况、经营成果和实际情况，能提供更可靠、更准确的会计信息，符合有关规定和公司的实际情况，符合有关法律、法规及《公司章程》的规定，本次变更不会对财务报表产生重大影响，不存在损害公司及股东利益，特别是中小股东利益的情形。
证券代码：002519证券简称：银河电子公告编号：2023-015
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
江苏银河电子股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年3月28日召开第八届董事会第五次会议，会议审议通过了《关于收购合肥合试检测股份有限公司少数股权暨关联交易的议案》，基于公司战略发展需要，公司全资子公司合肥同智机电控制技术有限公司（以下简称“同智机电”）与张红、朱燕春、白晓旻、王双顶签署股权转让协议，以自有资金合计1000万元收购上述自然人股东持有的合肥合试检测股份有限公司（以下简称“合试检测”）合计20%的股权，收购完成后同智机电将持有合试检测100%股权。
根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、《关联交易管理制度》相关规定，由于张红为公司持股5%以上股东，本次交易构成关联交易。本次交易事项在董事会审批权限内，无需提交股东大会批准。本次交易不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组情况。现将相关事项公告如下：
一、交易对方基本情况
1、张红
身份证号码：340702196710XXXXXX
身份证号码：340111197903XXXXXX
身份证号码：340102196710XXXXXX
身份证号码：342923198402XXXXXX
1、交易标的名称：合肥合试检测股份有限公司
住所：合肥市高新区大龙山路1699号6幢厂房
企业性质：其他股份有限公司(非上市)
登记机关：合肥市高新开发区市场监督管理*
法定代表人：白晓旻
注册资本：5000万元人民币
成立日期：2017年8月25日
统一社会信用代码：91340100MA2NYTYL45
经营范围：军用装备、电工电子产品、道路运输车辆、轨道交通、电力（含风力发电、核电配套装备）、船舶、家电、机载、舰载、星载类军用、民用产品的功能性能、环境与可靠性、电磁兼容的检测、实验、技术服务（除专项许可）；软件测试评价；实验器材销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
主要股东：同智机电持有合试检测80%股权，张红持有合试检测4.86%股权，朱燕春持有合试检测13.34%股权，白晓旻持有合试检测1%股权，王双顶持有合试检测0.8%股权。
截止2022年12月31日，合试检测净资产为5,046.70万元，2022年实现营业收入741.64万元，实现净利润16.52万元（财务数据已经审计）。
3、标的股权不存在抵押、质押或者其他第三方权利，不存在重大争议、诉讼或仲裁事项，不存在查封、冻结等司法措施；经从中国执行信息公开网查询，合试检测不属于失信被执行人。
经交易各方协商，本次交易以不高于每股净资产为定价依据，协商确定收购价1元/股。
本次收购合试检测20%股权价款合计为人民币1000万元。其中以667万元收购朱燕春持有合试检测13.34%股权；以243万元收购张红持有合试检测4.86%股权；以50万元收购白晓旻持有合试检测1%股权；以40万元收购王双顶持有合试检测0.8%股权，付款方式为一次性付款。
本次交易完成后，合试检测将成为同智机电全资子公司，有利于提高决策效率，符合公司生产经营发展需要。本次关联交易不会导致公司合并范围发生变化，交易价格公平、合理，不存在损害公司股东利益特别是中小股东利益的情形，不会对公司财务状况，经营成果产生不利影响。
七、2023年年初至披露日与该关联人累计已发生的各类关联交易的总金额
2023年年初至本公告披露日，公司与交易对方未发生关联交易。
经核查，并对照《上市公司独立董事规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号一一主板上市公司规范运作》及《公司章程》等有关规定，我们认为：公司全资子公司同智机电以自有资金合计1000万元收购相关自然人股东持有的合试检测合计20%的股权，收购完成后同智机电将持有合试检测100%股权，有利于公司战略发展，增加公司盈利能力，不会对公司经营活动造成不利影响，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形，符合公司和全体股东利益。因此，我们一致同意关于收购合肥合试检测股份有限公司少数股权暨关联交易的事项。
经审议，监事会认为：基于公司战略发展需要，监事会同意公司全资子公司同智机电与张红、朱燕春、白晓旻、王双顶签署股权转让协议，以自有资金合计1000万元收购上述自然人股东持有的合试检测合计20%的股权，收购完成后同智机电将持有合试检测100%股权。
1、第八届董事会第五次会议决议；
3、独立董事对第八届董事会第五次会议相关事项的独立意见。
证券代码：002519证券简称：银河电子公告编号：2023-021
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
江苏银河电子股份有限公司（以下或简称“公司”）于2023年3月28日召开了第八届董事会第五次会议，会议审议并通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，提议续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信会计师事务所”）作为公司2023年度年报审计机构，聘期1年。本议案尚需提交公司股东大会审议通过。现将相关情况公告如下：
一、拟续聘会计师事务所事项的基本情况
1、基本信息
立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）由我国会计泰斗潘序伦博士于1927年在上海创建，1986年复办，2010年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络BDO的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有H股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。
截至2022年末，立信拥有合伙人267名、注册会计师2,392名、从业人员总数10,620名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师674名。
立信2022年业务收入截止本公告日尚未经审计。立信2021年业务收入（经审计）45.23亿元，其中审计业务收入34.29亿元，证券业务收入15.65亿元。2021年度立信为646家上市公司提供年报审计服务，审计收费7.19亿元，同行业上市公司审计客户3家。
截至2022年末，立信已提取职业风险基金1.61亿元，购买的职业保险累计赔偿限额为12.50亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。
近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况：
立信近三年因执业行为受到刑事处罚无、行政处罚2次、监督管理措施30次、自律监管措施无和纪律处分2次，涉及从业人员82名。
1、基本信息
（1）项目合伙人近三年从业情况：
姓名：张爱国
（2）签字注册会计师近三年从业情况：
姓名：宋张吉
（3）质量控制复核人近三年从业情况：
姓名：史慧
项目合伙人、签字注册会计师和质量控制复核人不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
立信会计师事务所（特殊普通合伙）及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影响独立性的情形。
立信会计师事务所（特殊普通合伙）的审计服务收费是按照公司的业务规模、所处行业和会计处理复杂程度等多方面因素，并结合公司年度审计需配备的审计人员情况和投入的工作量以及事务所的收费标准最终确定的。公司董事会将提请股东大会授权公司经营管理层根据2023年公司实际业务情况及市场价格与审计机构协商确定审计费用。
1、审计委员会履职情况
公司董事会审计委员会对立信会计师事务所（特殊普通合伙）进行了充分了解，认为立信会计师事务所（特殊普通合伙）具备良好的独立性、专业胜任能力和投资者保护能力，符合为公司提供2023年度财报审计的要求，同意续聘立信为公司2023年度审计机构。
独立董事对本事项进行了事前确认并同意将其提交公司董事会审议。
经核查，在担任公司2022年度审计机构期间，立信会计师事务所（特殊普通合伙）遵循《中国注册会计师独立审计准则》，勤勉尽职，对公司2022年度财务报告、控股股东及其关联方占用资金情况、募集资金使用情况等进行认真核查，客观、公正地发表审计意见，体现了良好的职业规范和操守。我们同意公司续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度审计机构，并同意将该预案提请公司2022年度股东大会进行审议。
1、第八届董事会第五次会议决议；
3、独立董事关于公司第八届董事会第五次会议相关事项的独立意见；
4、拟续聘会计师事务所营业执业证照，主要负责人和监管业务联系人信息和联系方式，拟负责具体审计业务的签字注册会计师身份证件、执业证照和联系方式。
证券代码：002519证券简称：银河电子公告编号：2023-014
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
江苏银河电子股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年3月28日召开第八届董事会第五次会议和第八届监事会第五次会议，会议审议通过了《关于计提减值准备的议案》，根据《上市公司自律监管指引第1号一一主板上市公司规范运作》的规定，现将具体情况公告如下：
一、本次计提减值准备情况概述
根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》及公司计提减值准备的有关制度，2022年度公司针对各项减值的资产提取了相应的减值损失，减值损失共计-1,730.70万元（损失以“-”号填列），其中：应收票据坏账损失-85.11万元，应收账款坏账损失-476.25万元，其他应收款坏账损失-24.24万元，存货跌价损失-668.35万元，商誉减值损失-476.75万元。
对于应收票据、应收账款及应收融资款及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及合同资产等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及合同资产或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及合同资产等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1：商业承兑汇票
应收票据组合2：银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1：应收货款、租赁费及劳务费等信用风险组合
应收账款组合2：应收合并范围内关联方款项
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：应收利息
其他应收款组合2：应收股利
其他应收款组合3：应收押金、保证金、代垫款、往来款
其他应收款组合4：应收合并范围内关联方款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1：银行承兑汇票
应收款项融资组合2：其他
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合1：未到期质保金
合同资产组合2：其他
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
根据该计提方法，公司2022年度应收票据坏账损失-85.11万元，应收账款坏账损失-476.25万元，其他应收款坏账损失-24.24万元。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。这需要管理层分析存货的估计售价，至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费，来判断可变现净值是否低于存货成本。
根据《企业会计准则第8号一一资产减值》及公司会计政策的相关规定，公司对2015年收购洛阳嘉盛形成的商誉剩余部分全额计提了商誉减值损失，公司2022年商誉减值损失为-476.75万元。
2022年度公司针对各项减值的资产提取了相应的减值损失，减值损失共计-1,730.70万元（损失以“-”号填列），减少2022年度归属于母公司股东的净利润1,638.66万元，减少2022年度归属于母公司所有者权益1,638.66万元。
本次计提资产减值准备事项按照《企业会计准则》、《上市公司自律监管指引第1号一一主板上市公司规范运作》及中国证监会会计监管风险提示第8号一《商誉减值》等相关法规进行，符合谨慎性原则，计提依据充分。计提减值准备后，能更加公允地反映公司资产状况和经营成果，公司的会计信息更加真实可靠，更具合理性。
经审阅《关于计提减值准备的议案》，我们一致认为：
1、公司本次计提减值准备符合谨慎性原则，计提的标准和计提依据合理、充分，符合企业会计准则和会计政策的规定，内部的决策程序合法、合规；
2、本次计提减值准备后，公司的财务信息能客观、公允的反映公司资产状况，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息；
3、本次计提减值准备不存在损害公司及全体股东利益的情况。
经核查，公司监事会认为本次计提减值准备是依据《企业会计准则》、《上市公司自律监管指引第1号一一主板上市公司规范运作》及中国证监会会计监管风险提示第8号一《商誉减值》相关规定和要求进行的，符合《企业会计准则》以及公司会计政策等相关规定，我们同意本次计提减值准备的相关事项。
1、第八届董事会第五次会议决议；
3、独立董事对公司第八届董事会第五次会议相关事项的独立意见。
证券代码：002519证券简称：银河电子公告编号：2023-023
本次计划减持董事、高级管理人保证向本公司提供的信息内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
本公司及董事会全体成员保证公告内容与信息披露义务人提供的信息一致。
特别提示：
1、持本公司股份1,002,600股（占本公司总股本比例0.09%）的董事吴刚计划以集中竞价交易方式减持公司股份，减持期间自公司公告本减持计划之日起15个交易日之后6个月内（窗口期不减持），减持数量不超过250,000股（占本公司总股本比例0.02%）。
2、持本公司股份1,140,370股（占本公司总股本比例0.10%）的高级管理人员徐敏计划在本减持计划公告之日起15个交易日后6个月内（窗口期不减持）以集中竞价的方式减持本公司股份不超过285,000股（占本公司总股本比例0.03%）。
2023年3月28日，公司收到董事吴刚、高级管理人员徐敏出具的《关于股份减持计划的告知函》，现将有关情况公告如下：
一、减持主体的基本情况
截至本公告日，公司本次拟减持董事持有公司股份情况如下表所示：
1、减持原因：个人资金需求。
2、减持股份数量及占公司总股本的比例：
董事吴刚计划减持数量不超过250,000股，占本公司总股本比例0.02%；
高级管理人员徐敏减持数量不超过285,000股，占本公司总股本比例0.03%。
3、减持期间：自公司公告本减持计划之日起15个交易日之后6个月内（窗口期不减持）。
4、减持方式：集中竞价方式。
5、减持价格：视市场价格确定。
若计划减持期间公司有送股、资本公积金转增股本等股份变动事项，减持股份数量将相应进行调整。
（二）本次拟减持事项是否与相关人员此前已披露的意向、承诺一致。
相关董事、高级管理人员承诺如下：
关于减持的承诺：董事吴刚、高级管理人员徐敏承诺在其任职期间每年转让的公司股份不得超过其所持有公司股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让其所持有的公司股份；在任期届满前离职的，在其就任时确定的任期内和任期届满后六个月内，每年转让的股份不得超过其所持有公司股份总数的百分之二十五。
截至本公告披露日，董事吴刚、高级管理人员徐敏严格遵守了上述相关承诺，本次拟减持事项与此前已披露的意向、承诺一致。
（一）在上述计划减持股份期间，公司董事吴刚、高级管理人员徐敏将严格遵守《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司自律监管指引第1号一一主板上市公司规范运作》、《上市公司大股东、董监高减持股份的若干规定》、《公司章程》等有关法律、法规及规范性文件的规定。
（二）公司董事吴刚、高级管理人员徐敏将根据市场情况、本公司股价情况等情形决定是否实施本次股份减持计划，存在减持时间、减持价格等减持计划实施的不确定性。
（三）本次减持计划的实施，不会对公司治理结构及持续性经营产生不利影响，不会导致上市公司控制权发生变更。
1、公司董事吴刚出具的《关于股份减持计划的告知函》；
2、公司高级管理人员徐敏出具的《关于股份减持计划的告知函》。
责任编辑：
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快捷支付签约交易有危险吗？
快捷支付签约交易有危险的。
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增加日常关联交易额度意味什么？
公司按类别对当年度将发生的日常关联交易进行总金额预计的，应披露日常关联交易事项在报告期内的实际履行情况。（二）资产收购、出售发生的关联交易，至少应披露以下内容：关联交易方、交易内容、定价原则、资产的账面价值、评估价值、市场公允价值、交易价格、结算方式及交易对公司经营成果和财务状况的影响情况，交易价格与账面价值或评估价值、市场公允价值差异较大的，应说明原因。（三）公司与关联方共同对外投资发生的关联交易，至少应披露以下内容：共同投资方、被投资企业的名称、主营业务、注册资本、总资产、净资产、净利润、重大在建项目（如有）的进展情况。（四）公司与关联方存在债权债务往来、担保等事项的，应披露形成的原因及其对公司的影响。（五）其他重大关联交易。
星网锐捷：关于增加2023年度日常关联交易预计额度的公告_手机同花顺财经
证券代码：002396证券简称：星网锐捷公告编号：临2023-65
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
一、日常关联交易基本情况
1、概述
根据公司业务发展和生产经营的需要，公司拟对公司及控股子公司与控股股东福建省电子信息（集团）有限责任公司（以下简称“信息集团”）、与信息集团下属控股子公司、与睿云联（厦门）网络通讯技术有限公司（以下简称：“睿云联”）新增预计日常关联交易额度20,630万元，因此，公司2023年度日常关联交易预计金额调整为45,790万元。
2、上述新增的日常关联交易预计事项已经公司第六届董事会第二十四次会议审议通过，公司独立董事事前认可上述关联交易，董事会形成决议后，公司独立董事对本次关联交易发表了独立意见。由于公司2023年度日常关联交易预计金额总额为45,790万元，占公司最近一期经审计净资产7.54%，因此本次增加日常关联交易事项尚需提交公司股东大会审议。
3、该关联交易不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。
单位：万元
关联交易类别关联人关联交易的定价原则年初已披露的预计金额调整预计金额调整后2023年预计金额2023年1-8月已发生金额上年实际发生金额
接受关联方服务、劳务信息集团下属控股子公司及其他关联公司[注1]依据市场价格经双方协商确定10500510145.290
睿云联（厦门）网络通讯技术有限公司依据市场价格经双方协商确定030303.490
向关联人提供劳务、服务信息集团下属控股子公司及其他关联公司依据市场价格经双方协商确定5010015060.189.21
向关联人借款福建省电子信息（集团）有限责任公司依据市场价格经双方协商确定020,00020,00000
注1：由于关联人信息集团旗下控股子公司数量众多，公司与其单一关联人发生预计交易金额未达到公司上一年度经审计净资产0.5%，因此公司将以上关联人的同一实际控制人信息集团为口径进行合并列示。
企业名称住所法定代表人注册资本单位：万元经营范围
福建省电子信息(集团)有限责任公司福建省福州市五一北路153号正祥商务中心2号楼卢文胜1523869.977374授权内的国有资产经营管理；产权（股权）经营；对网络产品、软件与电子信息服务、通信、广播电视视听、计算机和外部设备及应用、电子基础原料和元器件、家用电器、光学产品、电子测量仪器仪表、机械加工及专用设备、交通电子等产品及电子行业以外产品的投资、控股、参股。对物业、酒店的投资。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
睿云联（厦门）网络通讯技术有限公司厦门火炬高新区软件园创新大厦C区3F-A917李怀宇5,275一般项目：工程和技术研究和试验发展；通信设备制造；通信设备销售；移动通信设备制造；移动通信设备销售；计算机软硬件及外围设备制造；人工智能硬件销售；物联网设备制造；物联网设备销售；云计算装备技术服务；互联网数据服务；云计算设备制造；云计算设备销售；移动终端设备制造；移动终端设备销售；数字视频监控系统制造；数字视频监控系统销售；物联网技术研发；软件开发；软件销售；可穿戴智能设备制造；可穿戴智能设备销售；数字家庭产品制造；智能家庭消费设备制造；智能家庭消费设备销售；人工智能行业应用系统集成服务；智能机器人的研发；智能机器人销售；安全技术防范系统设计施工服务；安防设备制造；安防设备销售；电子元器件制造；电子元器件批发；电子元器件零售；信息技术咨询服务；照明器具制造；照明器具销售；信息系统集成服务；集成电路芯片设计及服务；集成电路芯片及产品销售；集成电路芯片及产品制造；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；技术进出口；货物进出口。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
1、信息集团持有本公司26.07%的股权，是公司的控股股东。根据《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定，上述交易构成关联交易。
2、睿云联的董事长李怀宇系公司财务总监。根据《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定，上述交易构成关联交易。
单位：元
上述关联人经营正常，财务状况和资信较好，具备履约能力，以往关联交易付款正常，未出现过坏账风险。
日常关联交易的主要内容是购买材料、提供劳务、销售产品、向控股股东申请借款等日常交易行为等。
公司与关联方的日常关联交易是在不违反《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定的前提下，遵循公开、公平和价格公允、合理的原则来协商交易价格，并且交易双方将首先参照市场价格来确定交易价格，若无可供参考的市场价格，则以成本加合理利润方式来确定具体结算价格。不会对公司的独立性构成影响，公司主要业务也不会因此类交易而对关联方形成依赖。
公司及子公司与关联方所发生的日常关联交易是正常生产经营所需。相关交易遵循市场经济规律，交易采用平等自愿、互惠互利的原则，维护了交易双方的利益，亦没有损害中小股东的利益，交易价格公允合理。上述日常关联交易不会对公司的独立性构成影响，公司主要业务也不会因此类交易而对关联方形成依赖。
公司事前就上述日常关联交易事项向独立董事提供了相关资料并进行了必要的沟通，独立董事亦对资料进行了认真的审阅。经过与公司沟通以及认真审阅资料，独立董事认为：公司与关联方的日常关联交易是在不违反《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定的前提下，遵循公开、公平和价格公允、合理的原则来协商交易价格，并且交易双方将首先参照市场价格来确定交易价格，若无可供参考的市场价格，则以成本加合理利润方式来确定具体结算价格。不会对公司的独立性构成影响，公司主要业务也不会因此类交易而对关联方形成依赖。
本次预计增加的日常关联交易是公司日常交易产生的必要事项，符合公司的业务发展需求，并遵循了公平、公正、公开的交易原则，所有交易符合国家相关法律、法规及规章制度的要求，不存在损害公司及股东特别是中小股东的利益情形。本次预计增加的日常关联交易价格定价合理、公允。独立董事同意公司按照关联交易审议程序，将该议案提交董事会审议。
本次增加日常关联交易预计是根据公司生产经营的需要进行的合理估计，符合公司的发展战略和生产经营的实际需要。本次可能发生的日常关联交易是在公平、互利的基础上进行的，定价是公允的，对公司持续经营能力和独立性没有不利影响，不存在损害公司及全体股东尤其是公司中小股东合法权益的情形。公司董事会在审议此项议案时，关联董事刘开进、强薇回避表决，亦没有代理其他董事行使表决权，该项议案由其他7名非关联董事审议，其表决程序符合法律、法规和《公司章程》的有关规定。因此，独立董事同意《关于增加2023年度日常关联交易预计额度的议案》，并同意将此议案经董事会审议后提交股东大会审议。
（一）经与会董事签署的公司第六届董事会第二十四次会议决议；
孚日股份：关于调整及增加2022年度日常关联交易预计额度的公告
股票代码：002083股票简称：孚日股份公告编号：临2022-067
债券代码：128087债券简称：孚日转债
本公司及董监高全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
孚日集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2022年4月25日和2022年5月16日分别召开第七届董事会第十九次会议、2021年度股东大会审议通过了《关于2022年度日常关联交易的议案》，该议案对公司2022年度与关联方进行的日常关联交易进行了预计，鉴于高密市新城热力有限公司在高密万仁热电有限公司（以下简称“万仁热电”）实施的余热节能项目已正常运营并产生节能收益以及公司筹备的新项目正在紧张有序的推进，需要大量的工程服务、设备安装、劳务等原因，公司拟对2022年度日常关联交易主体及日常关联交易额度进行调整。公司于2022年10月24日召开第七届董事会第二十三次会议审议通过了《关于调整及增加2022年度日常关联交易预计额度的议案》，对公司2022年度日常关联交易主体和关联交易额度进行调整，具体情况如下：
一、日常关联交易基本情况
1、新增2022年度日常关联交易主体高密市新城热力有限公司（以下简称“新城热力”）、高密市水利建筑安装公司（以下简称“水利建安”）
①新城热力利用万仁热电城南电厂1#机组实施的高背压改造余热供暖扩容节能项目（以下简称“余热节能项目”）已正常运营并产生节能收益，根据《高密市新城热力有限公司利用高密市万仁热电城南电厂1#机组高背压改造余热供暖扩容节能改造合同能源管理项目合作协议》的约定，新城热力按照合同能源管理模式招标确定中标人和节能效益分享期及分享比例，在效益分享期内，新城热力按照中标比例所分享的节能量收益，由新城热力与万仁热电平均分配，截止目前，万仁热电节能收益已达到1090.98万元，分享部分节能收益金额146.49万元。随着供热季的到来，余热节能项目将持续运行，节能收益会不断增加，公司同意万仁热电2022年根据合约支付的节能收益金额约为1500万元，并按照分享比例分享部分节能收益金额约为150万元。
②公司筹备的新项目正在紧张有序的推进，需要水利建安提供劳务、设备安装、工程服务等，2022年合同金额约3500万元。
公司筹备的新项目正在紧张有序的推进，需要大量的五金配件、电机、设备及维修与安装服务，公司接受恒磁电机及其控制的公司提供的原材料及劳务费用由15,000万元增加至20,000万元。
上述关联交易已于2022年10月24日经公司第七届董事会第二十三次会议审议，以3票赞同、0票反对、0票弃权、6票回避的表决结果通过，本公司六名董事肖茂昌、孙浩博、王启军、秦峰、孙可信、吕尧梅均为公司的关联人，故回避了本次表决。独立董事对以上关联交易发表了意见。
上述关联交易详情如下：
单位：万元
关联交易类别关联人关联交易内容关联交易定价原则原预计金额本次调整金额本次调整后预计金额截止披露日已发生金额上年实际发生
向关联人采购燃料和动力新城热力余热回收热量市场均价-150015001090.980
向关联人销售产品、商品新城热力热量市场均价-150150146.495765.31
接受关联人提供的劳务及原材料恒磁电机及其控制的公司五金配件、电机、设备及维修与安装市场均价1500050002000014756.2710359.93
接受关联人提供的劳务高密市水利建筑安装公司工程服务市场均价-3500350011936.26
1、新城热力
公司全称：高密市新城热力有限公司
公司类型：有限公司
公司住所：山东省潍坊市高密市朝阳街道朝阳大街汽车站东临
注册资本：10000万元人民币
法定代表人：岳新刚
经营范围：以自有资产对热力项目进行开发与投资；凭有效资质等级证书从事城市集中供热、配套施工及维修。
与本公司的关联关系：本公司之关联法人。
最近一期财务数据：截至2022年9月30日，新城热力资产总额114755.46万元，负债总额105058.19万元，净资产9697.27万元，2022年1-9月累计营业收入4472.21万元，净利润-12.67万元。
公司全称：高密市水利建筑安装公司
公司类型：有限责任公司
公司住所：山东省潍坊市高密市夏庄镇**宿舍西邻
注册资本：2068万元人民币
法定代表人：展发奎
经营范围：水利水电工程施工、房屋建筑工程施工、园林绿化工程施工；园林绿化养护管理；土石方工程专业承包。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
与本公司的关联关系：本公司之关联法人。
最近一期财务数据：截至2022年9月30日，水利建安资产总额113796.62万元，负债总额35870.15万元，净资产77,926.47万元，2022年1-9月累计营业收入42169.91万元，净利润3836.41万元。
公司全称：山东恒磁电机有限公司
公司类型：有限责任公司
公司住所：山东省潍坊市高密市朝阳大街东首
注册资本：30000万元人民币
法定代表人：李宗明
经营范围：一般项目包括电动机制造；通用设备制造（不含特种设备制造）；电机制造；变压器、整流器和电感器制造；电力电子元器件制造；机械电气设备制造；电气机械设备销售；电力电子元器件销售；发电机及发电机组制造；发电机及发电机组销售；轴承、齿轮和传动部件制造；轴承、齿轮和传动部件销售；泵及真空设备制造；泵及真空设备销售；金属切割及焊接设备制造；金属切割及焊接设备销售；电子元器件制造；电子元器件批发；电子元器件零售；配电开关控制设备制造；配电开关控制设备销售。许可项目包括货物进出口；道路货物运输（不含危险货物）。
与本公司的关联关系：本公司之关联法人，公司董事王启军先生任恒磁电机执行董事。
最近一期财务数据：最近一期财务数据：截至2022年9月30日，恒磁电机资产总额51829.26万元，负债总额47214.07万元。净资产4615.19万元，2022年1-9月累计营业收入27295.07万元，净利润2808.39万元。
本公司结合关联人的主要经营情况进行分析，关联人及其主要子公司资信情况良好，具有良好的履约能力。
2022年度日常关联交易调整后预计金额增加10,150万元，总金额预计约为48,850万元。
1、定价政策及定价依据
万仁热电与新城热力的交易参考市场价格，为双方可接受的公允价格，按每月实际数量进行结算，每月按照实际结算金额付款。
恒磁电机为本公司提供维修服务，所收取的维修费定价原则参考市场价格。恒磁电机与接受维修方按每月实际提供的维修服务情况进行结算，由接受维修方每月按照实际结算金额付款。
水利建安为本公司提供劳务、设备安装、工程服务，所收取的维修费定价原则参考市场价格。每月按实际提供的劳务情况进行结算，每月按照实际结算金额付款。
在经董事会审议通过后，关联交易各方于2022年10月24日就上述各类日常关联交易分别签订了协议，协议自签订之日起生效。
万仁热电实施的余热节能项目，不仅可以为万仁热电节省更多的能源，同时也能分享部分节能收益。此项交易以市场价格为参考，价格公允，不存在损害上市公司利益的情形，并将直接增加万仁热电的利润，增加本公司的收益。
水利建安、恒磁电机所处地理位置优越，毗邻本公司，能为本公司及下属子公司提供快捷和专业的服务。费用以市场价格为参考，价格公允，不存在损害上市公司利益的情形。
上述关联交易存在一定的必要性，但不会影响公司的独立性，公司的主营业务亦不会因此类交易而对关联人形成依赖（或者被其控制），预计此类关联交易将持续进行。
本公司独立董事张辉玉、张宏、傅申特对公司调整及增加2022年度日常关联交易预计额度的事项进行了事前认可并同意将该事项提交公司董事会审议，发表如下独立意见：
1、公司调整及增加2022年度日常关联交易预计额度是基于公司实际情况而产生的，符合公司经营的需要，有利于公司的可持续发展。
2、公司本次调整日常关联交易预计额度是按照公平合理的原则进行的，其价格为市场价格，定价公允，没有违反公开、公平、公正的原则，不存在损害公司和中小股东利益的情况。
3、在审议该议案时关联董事回避表决，关联交易决策程序合法，符合《深圳证券交易所股票上市规则》及其他规范的要求。
因此，我们同意公司本次调整及增加2022年度日常关联交易预计额度的事项。
1、第七届董事会第二十三次会议决议
2、《高密市新城热力有限公司利用高密市万仁热电城南电厂1#机组高背压改造余热供暖扩容节能改造合同能源管理项目合作协议》、《维修服务及销售设备协议》
3、独立董事事前认可该交易的书面文件、独立董事意见
【中泰军工李聪】行业周报——多家企业日常关联交易额度调增坚定看好十四五行业景气度持续向上
周报摘要
本周行情：上证综指下降2.83%，国防军工指数下降4.44%，跑输大市1.61个百分点。
指数表现：上证综指下降2.83%，申万国防军工指数下降4.44%，低于上证综指1.61个百分点，位列申万28个一级行业中的第19名；中证国防指数下降4.36%，低于上证综指1.54个百分点。
估值表现：截至本周五，军工板块PE（TTM）为65.55倍，相比上周略有下降。
个股表现：涨幅第一为新雷能(17.49%)，跌幅第一为欧比特（-16.04%），成交量第一为中航西飞（69.90亿元）。
本周观点：多家企业日常关联交易额度调增，坚定看好十四五行业景气度持续向上。根据各公司公告，近期多家军工企业如中航电子、四创电子、国睿科技、光威复材等均调增了日常关联交易金额。其原因可能是受十四五武器装备放量影响，公司业务量超预期调整生产计划。未来武器装备的放量、信息化比率提升、国产化替代推进的三重利好为电子元器件厂商未来发展“加足了燃料”。另一方面，军机产业增长也会大幅拉动上游如碳纤维等材料厂商的需求，军工行业景气度持续向好。
中长期逻辑：成长层面：军工板块中长期逻辑在于军费开支增加以及军队、国防工业改革带来的行业景气度提升与基本面改善。建议重点关注航空、国防信息化及新材料板块。改革层面：军工集团上市平台资源持续整合，2020年有望持续升温；混改领域，建立激励机制作为国企改革的重要手段之一将持续推进激发板块活力，重点关注航空、电科旗下的资产注入和混改。
推荐标的：建议重点关注被动电子元器件：振华科技，鸿远电子，火炬电子，宏达电子；信息化：睿创微纳，航天发展，航天电器，中航光电；民参军：上海沪工，红相股份，新雷能；新材料：中航高科，北摩高科，光威复材，西部超导；主机厂：中航沈飞，航发动力，中直股份，航天彩虹；改革：中航电子，四创电子。
风险提示：军工混改、科研院所改制进程不及预期；周边*势动荡；海空装备列装缓慢；行业估值过高。
详细报告
一周行情回顾
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本周（12.07-12.11）上证综指下降2.83%，申万国防军工指数下降4.44%，低于上证综指1.61个百分点，位列申万28个一级行业中的第19名；中证国防指数下降4.36%，低于上证综指1.54个百分点。年初至今，上证综指上涨9.74%，申万国防军工指数上涨37.37%，高于上证综指27.63个百分点；中证国防指数上涨56.21%，低于上证综指46.47个百分点。
目前国防军工板块估值处于一年内相对中部靠下区间。截至本周五，申万国防军工PE（TTM）为65.55倍，中证国防PE（TTM）为58.59；申万军工行业二级细分领域中航天装备估值为90.23倍，航空装备为72.58倍，地面兵装为41.21倍，船舶制造为63.21倍。
本周跟踪的150只军工行业个股总成交量为1708.24亿元，相比于上周有小幅下降。成交量前三个股为中航西飞、航发动力和中航沈飞，成交量分别为69.90、67.76、53.80亿元。
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事件：根据各公司公告，近期多家军工企业调增了日常关联交易金额。12月11日，中航电子拟提高2020年度日常关联交易额度，预计增加应收账款保理9亿，增至13亿元；四创电子拟增加关联销售金额约6500万，增加2020年度关联承租金额合计266万；国睿科技调增向关联方购买原材料、接受关联方提供劳务的交易额度3.66亿，调增中国电科下属其他企业向关联人销售产品、商品及提供劳务2.66亿。12月5日，光威复材因生产业务安排，追加2020年度日常关联交易额度1100万。
十四五武器装备进入放量建设黄金期，各公司扩产备产。十四五期间国防政策由过去的“强军目标稳步推进”转变为“备战能力建设”，而我国军工行业是典型的计划性采购体制，军工企业主要受益于下游军方订单的需求增长。考虑到先进武器装备的采购量将大幅增长，未来几年可能会持续存在大批量的订单到来，近期多家企业调增日常关联交易额度也能一定程度上从侧面反映出产业链上各军工公司在逐步调整自己的生产计划，为未来产能增长做好准备。
日常关联交易额度调增，公司业务量增长超预期。沪深交易所均在其各自的《股票上市规则》中明确，如果实际执行中日常关联交易金额超过预计总金额的，上市公司应当根据超出金额重新履行关联交易的审议程序或披露。因此，上市公司一般会在年度结束前对年度日常关联交易预计金额进行调整。此次多家军工企业扎堆调增关联交易额度，其中，中航电子的应收账款保理更是从4亿扩张三倍以上至13亿，表明今年的业务增长远超预期。
军工景气度持续向好，上游材料及电子元器件厂商受益。目前在武器装备的先进度与总量规模方面，我国均与美国存在较大差距，因此也是十四五期间我们实现追赶的重点赛道。现代战争正在逐步从机械化演变为信息化，以雷达、通信、导航为代表的电子信息装备正扮演着越来越重要的角色，对电子元器件厂商而言，未来武器装备的放量、信息化比率提升、国产化替代推进的三重利好为其未来发展“加足了燃料”。另一方面，为了弥补代际差，新机型的列装也将是未来十四五加强国防建设的重点方向之一，而军机产业增长会大幅拉动上游如碳纤维等材料厂商的需求，军工行业景气度持续向好。
风险提示：军备投入增长不及预期的风险；宏观经济波动风险；公司订单不能按时交付风险。
成长与改革层面长期看好军工行业
成长层面，军工板块中长期逻辑在于军费开支增加以及军队、国防工业改革带来的行业景气度提升与基本面改善。建议重点关注航空、国防信息化及新材料板块。
航空板块：军品受益新一代武器装备列装，重点关注直升机、战斗机、运输机等“20系列”主战飞机的列装；民品受益国产替代，C919有望打开万亿市场。
国防信息化板块：前几年受军改影响订单受到冲击较大，随着军改影响逐渐消除，叠加自主可控与高端升级的多重利好，或将迎来补偿式采购，重点关注雷达、军用连接器等领域。
新材料板块：各类新材料在装备中的价值占比也在不断提升，逐渐在越来越广的领域实现应用，同时高端材料产业受益国产替代需求，市场空间快速增长趋势明显。
目前，行业受到军工行业军改后周期的影响，前期的军改影响了很多订单，军改过去以后订单有恢复性的增长。其次，现在处于十三五交付的最后时期，根据军工行业五年计划前三后二的交付规律，行业在2019和2020年景气度比较高。以“20”系列为代表主战武器装备的列装，使得行业在近期出现了基本面持续向好的状态。且军工行业终端需求持续稳定，近些年国防开支预算同比增长始终保持略高于GDP增速的水平，近些年装备费用占比亦在不断提升，受国防现代化建设与信息化推动，未来军费开支中装备费用有望继续保持高速增长。
改革层面。一方面，目前军工集团整体资产证券化率较低，仍有多家企业有望注入科研院所优质资产。科研院所的注入短期将带动股价上升，长期将带来强大的核心技术和科研团队，推动企业创新能力增长，建立和增强企业核心竞争力。继南北车、“神电”合并之后，2019年南北船合并，航空和国防信息化板块的资本运作亦在加速，军工企业资产证券化的趋势明确，军工板块改革有望进入深化阶段。目前十大军工集团的整体资产证券化率还较低，军工集团中涉密层级较高、资产证券化率较低的中国电科、航天科工、航天科技等集团的资本运作有望提速，军工板块在未来尚有较大空间。另一方面，随着军品定价改革深入推进，军工企业盈利能力将进一步提升。对标美国主要军工企业的营业利润率，国有军工企业有望突破5%净利率上限，改善个股基本面。
此外，混改亦在加速推进，混改的主要手段是针对员工实施中长期股权激励。混改将员工与公司业绩绑定在一起，有利于激发核心技术管理人才和高管的积极性；同时，明确激励兑现的业绩条件，有利于管理层重视经营和业绩，提高上市公司盈利能力。自2017年开始板块股权激励方案增多，已形成一些可借鉴的实践经验：其中中航沈飞作为核心涉密军品整机类上市公司，其股权激励计划的落地，示范意义重大，标志着核心军工资产实施股权激励或已突破体制障碍，为后续军工激励计划提供了广阔的想象空间。目前，中航工业已在集团层面形成较完善的中长期激励办法，除中航沈飞外，中航光电、中航资本、中航重机亦相继发布股权激励计划，建议重点关注中航系上市公司混改进程。
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军工混改、科研院所改制进程不及预期；周边*势动荡；海空装备列装缓慢；行业估值过高。
中泰证券 |军工研究
分析师：李聪
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上市公司调增关联交易额度是利好吗？
不是利好，关联交易本来就容易暗箱操作，风险很大，提升关联交易额度是偏向利空
晶晨股份：关联交易金额大高度依赖台积电
作者：李兴然
来源：股市动态分析
日前，晶晨半导体（上海）股份有限公司（以下简称“晶晨股份”）递交了招股说明书，拟在上交所科创板上市。而4月23日晚，上交所网站披露了晶晨股份对上交所首份审核问询函的回复。
股市动态分析周刊记者仔细阅读了招股说明书和问询函问答后，发现晶晨股份实控人认定被重点关注，以及存在关联交易金额较大以及严重依赖台积电代工等问题。
实控人认定被问询
根据招股说明书提示，公司的实际控制人通过控制晶晨集团持有晶晨股份39.52%股权。本次发行完成后，JohnZhong、YeepingChenZhong夫妻仍为公司的实际控制人，虽然公司已建立较为完善的公司治理结构及内部控制制度，但是实际控制人仍能够通过所控制的表决权控制公司的重大经营决策，形成有利于实际控制人但有可能损害公司及其他股东的利益的决策。如果相关内控制度不能得到有效执行，公司存在实际控制人利用其控制地位损害其他中小股东利益的风险。
而在审核问询函中，上交所提出的第1个问题有关晶晨股份实际控制人的认定。晶晨股份招股说明书披露，陈海涛是公司实际控制人YeepingChenZhong的父亲、JohnZhong的老丈人，且间接持有公司逾10.29%的股权，是实际控制人的一致行动人。上交所对此问询公司未将陈海涛认定为共同实际控制人的原因，且要求披露陈海涛与公司实控人一致行动协议的细节以及陈海涛的个人详细信息等。
对此，公司回复称，陈海涛未参与、未来也不会参与晶晨股份的重大决策和日常经营管理，在控股股东层面也未参与重大决策和日常经营管理。
在审核问询函第2个问题中，上交所要求补充披露公司在境外控股架构的股本形成和变化情况存在无法与当事人确认核查的情形下，如何保证发行人控股权的清晰、稳定。
显然，两个问题实际上都关注到了晶晨股份权属是否清晰的问题，对于像晶晨这样历史上存在境外股权架构的企业，在股权较为分散的情况下，实控人的控制力是否稳定等方面，是上交所关注的重点之一。
关联交易金额大
晶晨股份是一家长期专注于多媒体智能终端SoC芯片的研发、设计与销售的半导体公司，所生产的智能机顶盒芯片、智能电视芯片和AI音视频系统终端芯片已经广泛应用于TCL电视、创维电视、小米系列产品中。
例如，晶晨半导体招股书资料显示，其小米盒子的多款产品均搭载晶晨股份的智能机顶盒芯片，公司智能电视芯片和AI音视频系统终端芯片的主要客户就是小米。招股书资料显示，2018年晶晨股份对小米的销售额为2.62亿元，位列第三大客户，占晶晨股份2018年营业收入的11.06%。
而事实上，TCL、创维、小米都战略入股了晶晨股份，这几家公司战投晶晨股份目的是其与自己的业务高度协同，特别是最后一轮高价进来的小米公司。但这也带来了较大的关联交易问题。
根据招股说明书，报告期内公司向关联方销售逐年增加，主要为向TCL电子（香港）有限公司销售智能视的系统级电子（香港）有限公司销售智能视的系统级芯片（小米未被认定为关联方）。另外，2017年度关键管理人员薪酬产生的关联交易也较大，招股书对此解释为当期关键管理人员薪酬中包括向实际控制人及其一致行动人授予股权计划一次性计提的股份支付费用8975.38万元。诚然如此，公司每年的关联交易绝对金额依然不小，报告期内，即使最少的2018年也依然接近1亿元（见表格）。
记者在发给晶晨股份的提纲中问道：“上述关联交易是否不可避免，公司在减少关联交易方面是否制定了具体的措施，未来关联交易的趋势会是怎样？”但截至发稿，本刊并未收到回复。
依赖台积电代工
作为冲刺科创板的明星企业，晶晨股份最被外界关注的是科技含量。从对晶晨半导体的审核问询函来看，上交所对企业科技创新能力的披露提出了很高的要求，其中就涉及核心技术在国内、国外的地位和水平。
公司2016年、2017年和2018年的营业收入分别为11.50亿元、16.90亿元和23.69亿元，实现净利润分别为0.73亿元、0.78亿元和2.82亿元，业绩增速非常快。同期，晶晨股份的研发投入分别为2.11亿元、2.67亿元和3.76亿元，研发投入占营业收入的比例分别为18.34%、15.8%和15.88%，研发投入金额大幅增加，但研发投入的增速明显低于营业收入和净利润的增长速度，说明研发投入力度在减弱。
招股书显示，晶晨半导体自主研发了全格式视频解码处理技术、全格式音频解码处理技术、全球数字电视解调技术、超高清电视图像处理模块、高速外围接口模块、高品质音频信号处理技术、芯片级安全解决方案、软硬件结合的超低功耗技术、内存带宽压缩技术、高性能平台的生态整合技术、超大规模数模混合集成电路设计技术等11项关键核心技术。截至招股说明书签署日，公司累计获得集成电路布图设计专有权39项、已授权国内专利14项、海外专利33项；另外，公司正在申请的国内发明专利208项、海外专利41项。
这些技术让晶晨半导体在国内具有较强的竞争力。招股书显示，在OTT机顶盒芯片零售市场，根据格兰研究数据，2018年公司市场份额位列国内第一，在该细分领域处于市场领先地位。
资料显示，晶晨股份采用的是Fabless模式，即专注于集成电路的设计研发和销售，晶圆制造、封装测试等环节分别委托给专业的晶圆制造企业和封装测试企业代工完成，该模式对于资金要求和规模门槛相对较低。
而国际上领先的半导体公司如英特尔、三星、德州仪器采用IDM模式，即企业除了进行集成电路设计以外，同时也拥有自己的晶圆生产厂和封装测试厂，业务范围涵盖集成电路行业的全部业务环节。该模式对企业的技术能力、资金实力、管理组织水平以及市场影响力等方面都有极高的要求，优势是企业能自主安排芯片的流片等步骤，主动性更强。
同时，Fabless模式使得晶晨股份高度依赖台积电代工生产芯片。招股书资料显示2016年、2017年和2018年从台积电处采购额分别为6.73亿元、8.19亿元和12.71亿元，占当期采购额的比例分别为79.18%、76.26%和68.83%。一旦台积电因不可控因素或者在贸易战中受美国的压力而“断供”，对晶晨股份的影响将是巨大的。
表：晶晨股份关联交易一览
资料来源：招股说明书
（编辑：小股）
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还呗多关联几张信用卡有啥用，会提额度吗
信用卡额度低，无法满足使用需求，这一问题已经成为困扰很多持卡人的焦点问题。因此，快速提升信用卡额度，就成了持卡人的当务之急。本期，融360为您介绍几个快速提额度的小技巧。清楚知道银行调额方式信用卡临时调额---持卡人在首次成功申请信用卡后，第一次申请提临时额度，多数银行规定需要开卡满3个月，致电信用卡中心客服申请即可，一般临时额度有效期在30-90天。信用卡永久调额持卡人在首次成功申请信用卡后，第一次申请提永久额度，多数银行规定需要开卡满6个月，致电信用卡中心客服申请即可，银行会根据个人信用卡使用情况，决定是否同意永久提升额度，以及给出提额幅度。银行主动调额时间点由于国内信用卡市场竞争日趋白热化，多数银行已经从跑马圈地作业跨入精耕细作时代，银行主动为正常使用信用卡持卡人提升额度，已经成为一种策略。通常，银行会选择元旦、春节、五一、十一等消费高峰期前，主动为持卡人提升信用卡额度。另外，如果您的卡片每月消费额度经常达到使用额度的60%-100%，银行一般也会根据使用情况，主动为您提额。日常使用信用卡，快速提额小技巧1.刷卡频率高日常生活中，最好养成能刷卡就刷卡的习惯，一方面可以免费使用银行免息期，为自己增添一点额外理财收入，另一面，您也无形中成为了银行的活跃用户，通常银行对本行活跃用户都会有额度奖励的。2.消费金额高不定期的大额消费，之后能正常还款，这部分持卡客户，银行通常定义为优质客户，在判断持卡人是否有较大的金额需求后，酌情提升额度。3.连续稳定消费时间长银行一般对超过1年以上持卡人，且每个账单月均有交易发生的信用卡，银行提额策略，对这部分客户通常会有主动提额，如果客户主动申请永久提额，银行批准的几率也比较大。4.取现次数多，经常做信用卡分期频繁发生信用卡取现的持卡人，对于银行来讲，风险系数是非常高的，但同时，取现持卡人也是对银行贡献度最高的；分期用户风险相对较低，但贡献度却不低。所以，对于主要靠利息和中间业务为创收手段的信用卡，取现和分期用户，是银行的最爱，申请提额度，相对成功率会很高。5.销卡威胁在信用卡跑马圈地时代，如果客服人员接到销卡申请，往往会百般央求，询问原因，而后给予提额、礼品等鼓励，但这一手段，目前对于一些国有银行或发卡规模较大的股份制银行来讲，通过销卡威胁，申请提额度，已经渐渐落伍，成功率很低。最后，融360小编还要提醒持卡人，一张高额度信用卡，并不能代表一切，只要能满足个人消费需求，正常刷卡使用就可以了，持卡人应该养成一个良好的用卡习惯，根据个人消费能力用卡，不要无节制刷卡消费。
山西汾酒关联交易金额飙升153%遭问询，承认未能及时履行审批及信披业务！
5月30日晚间，山西汾酒（600809.SH）发布了《关于上交所对公司2018年年度报告的事后审核问询函回复的公告》，引发关注，股民更是在山西汾酒贴吧中追问：“不会财务造假吧？！”。
根据山西汾酒近三年年报显示，日常关联交易规模逐年增加，2016年、2017年和2018年，山西汾酒与关联方实际发生的日常交易金额，分别约为7.76亿、11.57亿和29.28亿元，呈现大幅增长之势。
以2018年为例，山西汾酒日常关联交易金额约为29.28亿元，较2017年大幅增加153%，其中采购商品、接受劳务的关联交易总金额达21.44亿元，出售商品、提供劳务的关联交易总金额6.95亿元。
对此，上交所要求山西汾酒作出说明，公司与关联方之间存在大额高比例日常关联交易的具体原因与商业合理性、交易目的与必要性，以及2018年日常关联交易较2017年大幅增加的原因与商业合理性，对公司经营与业绩的影响。
数据显示，2018年，山西汾酒关联采购金额占年度采购总额的比例，以及关联销售金额占年度销售总额的比例，分别在49%和7%左右，其中关联采购主要分为采购酿酒材料及包装材料、采购商品酒和接受劳务（比如酒店服务、旅游参观服务）。
山西汾酒方面指出，关联采购大额酿酒材料的具体原因是，为适应公司经营的快速发展，增加产能，扩大生产，公司租用控股股东子公司，即山西杏花村汾酒集团酒业发展区股份有限公司，厂房设备进行生产并向关联方采购酿酒材料。
“向关联方采购酿酒材料，及时满足了公司扩大生产、做大销售的需要，对公司2018年销售业绩的增长提供了产能保障。”
公告显示，山西汾酒已于2019年3月收购山西杏花村义泉涌酒业股份有限公司的酒业资产，随着对其他关联方的逐步整合，采购酿酒材料的关联交易将逐步下降。
同时，山西汾酒向关联方山西杏花村汾酒集团宝泉福利公司（下称“宝泉福利公司”）、山西杏花村汾酒集团有限公司汾青分厂采购包装材料，均采用市场招投标方式定价。
对此，山西汾酒方面表示，宝泉福利公司是汾酒集团下属一家安置残疾人士的企业，向该公司采购包装材料，也积极推进了公司社会责任的履行。
另外，至于关联采购商品酒的原因，山西汾酒方面指出，这是为了较好地解决历史遗留的同业竞争问题。
据悉，作为山西汾酒全资子公司，山西杏花村汾牌系列酒营销有限责任公司采取总包销的方式，销售汾酒集团旗下系列酒产品，以逐步解决同业竞争。
但是，令投资者感到不解的则是，山西汾酒的全资子公司在总包销了汾酒集团旗下系列酒产品之后，再把商品酒卖给关联方。
对此，山西汾酒方面给出的理由是，主要为了利用汾酒集团的销售渠道，最大限度地扩大市场，做大销售。“该业务随着公司对杏花村国贸公司的收购以及对汾酒大厦的业务整合，关联销售商品酒的问题将逐步消除。”
然而，让投资者不满的是，山西汾酒原本预计2018年日常关联交易总额不超过23.38亿元，并经2017年股东大会审议通过，但实际