加拿大的个人所得税怎么计算(加拿大工资税是多少？)-鸿图投资网

摘要：加拿大工资税是多少？一，联邦税：第一级：$42,707以下，交15％；第二级：$42,707－$85,414，交22％；第三级：$85,414－$132,406，交26％；第四级：$132,406以上，交29％。二，每个省的收

加拿大工资税是多少？

一，联邦税：

第一级：$42,707以下，交15％；

第二级：$42,707－$85,414，交22％；

第三级：$85,414－$132,406，交26％；

第四级：$132,406以上，交29％。

二，每个省的收入税略有不同，一般在联邦税的一半以下，以BC省为例，共有5级：

第一级 : $37,013以下，交5.06％；

第二级 : $37,013－$74,028，交7.7％；

第三级 : $74,028－$84,993，交10.5％；

第四级 : $84,993－$103,205，交12.29％；

第五级 : $103,205以上，交14.7％。

以一个典型的温哥华单身打工族为例，下面是不同年薪在BC省需要交的收入税：

3万年薪需交联邦税$4,500,省税$1,518,共$6,018；

5万年薪需交联邦税$8,010,省税$2,873,共$10,883；

10万年薪需交联邦税$19,594,省税$7,718,共$27,312；

15万年薪需交联邦税$33,122,省税$14,990,共$48,112.

一文读懂加拿大的个人所得税

·回复“NS”，了解NS省最新政策变化

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哪些人为纳税申报人？

税收的具体范围是什么？

个人如何缴纳所得税？

个人报税的基本原则是什么？

最常见的免税收入及减税项目有哪些？

**还有哪些减免税规定？

加拿大的投资收益有哪些税务优惠政策？

注意

加拿大实行全球征税制度，即移民在成为加拿大永久居民或公民后，在海外获得的收入也需要向加拿大报税。

加拿大还有许多税务优惠政策，能够从许多方面提供减税、抵税，从而降低整体纳税额度。

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加拿大的税务制度是怎样的？

加拿大的许多福利事业，例如学校、健康医疗保险、道路建设、公共设施建设、警察等社会福利以及其他种种**负担的公共事业，其开支都是通过税收来支付的。因此，加拿大的税收制度十分完善，每人每年都要填报税表并按时交纳所得税。加拿大的税务系统是联邦**与各省和地区立法机构共同享有的特权。

联邦税收由加拿大税务*（CRA）收取。根据税收协议，CRA征集和发放给各省：

● 通过统一的纳税申报制度，征收除了魁北克以外所有省份的省级个人所得税

● 除了魁北克省和阿尔伯塔省以外的所有省份的公司税

● 对于已实施统一销售税（HST）的省份，超过联邦商品和服务税（GST）税率的部分

注意：Agence du Revenudu Québec代表联邦**在魁北克收集消费税，并将其汇给渥太华。

加拿大税收种类

1、个人所得税 Personal income taxes

联邦**和省**都对个人征收所得税，这些是占**税收收入45％以上的最重要的收入来源。除魁北克省外，联邦**征收大部分个人所得税，各省**收费率略低。加拿大各地的所得税都是渐进式的，高收入居民支付的比例高于低收入者。

如果收入以资本利得（Capital Gain）的形式获得，则只有一半的收益包含在税收收入中;另一半不进行征税。

在雇佣关系中因违反合同而产生损害（除了未付工资），法律损害赔偿通常也不征税。

联邦和省的所得税税率显示在加拿大税务*的网站上（https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/frequently-asked-questions-individuals/canadian-income-tax-rates-individuals-current-previous-years.html）

个人所得税可以通过注册退休储蓄计划（RRSP）延迟（可能包括共同基金和其他金融工具），旨在帮助个人做退休储蓄。免税储蓄账户（TFSA）允许人们持有金融工具而不对所得收入征税。

2、公司税 Corporate taxes

**向公司和公司利润收入和资本征税。这些占税收总额的一小部分。在公司分红给个人股东之前，需要在公司层面上缴纳税款。由于在公司层面已经缴纳了税款，一般税务*会给获得分红的个人提供税收减免。但是这个减免并不会完全消除收入的双重征税（double taxation），这会导致分红收入的税收水平高于其他类型的收入。（如果收入以资本利得（Capital Gain）的形式获得，则只有一半的收益包含在税收收入中;另一半不征税。）

公司可以根据资本成本补贴规定扣除资本成本。加拿大最高法院以相当宽泛的方式解释了资本成本补贴，允许扣除在很短的时间内拥有资产的成本，以及重新租赁给原卖家的资产。

3、国际税收 International taxation

加拿大居民和公司根据其全球收入缴纳所得税。加拿大人原则上受到双重征税（double taxation）的保护，居民可以从某些国家获得收入，这些国家通过外国税收抵免与加拿大达成协议，允许纳税人从其他国家支付的所得税中扣除加拿大所得税。目前非居民的加拿大公民可以请求CRA改变其身份，以便加拿大境外的收入不征税。

如果您是非居民并且您在加拿大有应税收入（例如租金收入和财产处置收入），您将需要为这些金额支付加拿大所得税。支付给非居民的租金需要对“总租金”征收25％的预扣税，这笔预扣税必须由付款人（即非加拿大居民的代理商或者租房者）扣留并汇给加拿大税务*（“CRA”）。每次租赁收据都需由付款人支付并记入非居民的账户。如果付款人在付款给非居民之后的第15天之前没有汇出所需的预扣税，则付款人将受到处罚和未付款项的利息。

4、消费税 Consumption taxes

①销售税 Sales taxes

联邦**征收5％的增值税，称为商品和服务税（GST），并在5个省征收统一销售税（HST）。BC省，萨省和曼省征收零售税，魁北克征收自己的增值税，称为魁北克销售税。阿尔伯塔省以及努纳武特地区，育空地区和西北地区的地区不征收自己的销售税。

②消费税 Excise taxes

联邦**和省**都对非弹性（非必须性）商品征收消费税，如香烟，汽油，酒和汽车空调。加拿大是全世界对卷烟和酒类征收税率最高的国家之一，税收占消费者支付的卷烟和酒精零售总价的很大一部分。这些有时被称为罪恶税(Sin taxes)。人们普遍认为，较高的价格阻碍了这些物品的消费，这些物品被认为会增加消费者的医疗保健费用，尽管这种想法有待商榷。

目前，每个汽车空调征税100加币。

5、财富税 Wealth taxes

①财产税 Property taxes

市级**的资金主要来自住宅、工业和商业地产的财产税。这些税收的总量占加拿大总税收的10％左右。财产税有两种类型，第一项是对房产价值征收的年税（土地以及建筑物）；第二项是对除阿省，萨省和新斯科舍省偏远农村以外的所有物业的销售价格征收的土地转让税。

②遗产税 Estate tax

遗产税被认为是有效的“省内直接税”，但是，如果财产留在省外，受益人不属于该省居民或居住在该省，则不能收取遗产税。

遗产税最初是根据1941年的“自治领导法”在联邦一级引入的，曾经不受地域限制而影响省里的税收，后来在1958年被“遗产税法”取代。后者在1971年底被废除。

在1972年废除联邦遗产税后，所得税制度被修改，纳税人死亡后也可能导致欠税：

● 遗产的财产以公平市场价值“假定出售”（deemed disposition），从而引发资本利得和其他税务责任

● 关于资本利得可以获得某些扣除和延期

● 有多种方法可用于解决任何未偿还的净资本损失

● 截至死亡日期累计赚取的收入，按正常税率计算死者的最终报税表（final tax return），但对于某些类型的收入，还可以提交若干额外的可选纳税申报表

● 死亡日期后赚取的收入将在该遗产的信托中单独申报

● 受益人需要对从注册退休储蓄计划（RRSP）和注册退休收入基金（RRIF）获得的金额缴税，但可以获得某些延期或者减免

加拿大炒股怎么计算交税在加拿大如何交税-股识吧

回复李素拉：不行的，担保金必须是存款，或者银行理财能开资信证明的，否则都只能做辅助材料。如果转出现金，必须提供相关材料

回复贝斯曼：股票交易税费的多少是根据我们所完成的交易额所决定的。佣金是交易额的千分之三，不足1000元的按五元收取。过户费是按照1000股一元收取的。在这里要注意的是在深圳证券交易所中是没有过户费的。印花税是成交额的千分之三。...[详细]

回复御花子：投资者通过股票价差赚的钱，在卖出时需要按照成交额的千分之一收取印花税，而通过股票分红赚的钱，在卖出个股时，根据个股持有的天数，会收取一定的个人所得税。

加拿大个人薪资税收计算

按最新标准，联邦税方面，年收入低于37885加元（约相当于19.2万元人民币）为低收入，税率只有15%；高于这低于75768加元为22%，再往上到123184加元（约丛塌相当于62.5万元人民币）以下为26%，这两档算中产；年收入要是高于123184加郑简元为高收入了，税率是29%。根据所得税法规定，加拿大居民对其来源于国内外的所有收入都负有纳税义务。对加拿大的非居民，就其来源于加拿大的所得也要纳税，包括：个人劳务所得、来自设在加拿大常驻机构的经营所得和加拿大应税财产处理中的资本收益等。征税对象：加拿大公民或居民；在加拿大定居的配偶和直系亲属；在加拿大经商或就业；申请加拿大联邦**或所在省**某些退税项目或津贴；在加拿大出售股票、债券、房产等。扩展资料新移民在税务申报上注意事项根据加拿大税法规定，一旦成为加拿大居民，您所有资产的增值（无论在世界各地）都要交纳资本增值税。在移民前，您需要将个人及家庭所有的资产，包括房产、股票等，清楚地陈列在一张资产表上，由专业人士提供估值服务，再写明每项估价。根据加拿大税务按独立个体计算总收入和应缴纳税收的原则，在税务策略中，可将家庭资产由不同的家庭成员持有，由此可以避免个别成员总收入偏高而缴纳较高的税收。家庭成员重新分配资产应该在移民前进行。因为加拿大税法严格控制居民通过重新分配收入来减税。所以在对资产进行估价的同时，亦要估计资产的升值潜力及个人收入增加的可能性，从而确定是否需要在移民前将资产分配到不同的家庭成员名下。参考资料来源：百度百科-加渗丛圆拿大

带你了解加拿大的个人所得税

加拿大个人所得税四倍于加拿大企业所得税，为加拿大主要税源。

个人所得税是对加拿大居民来源于国内外的收入，及非居民来源于加拿大境内的收入所征收的税，它是以联邦**所得税法为依据征收，包括：个人劳务所得、来自设在加拿大常驻机构的经营所得和加拿大应税财产处理中的资本收益等。

个人所得税是联邦和省**都征收的一种税。除魁北克外，联邦**与各省签订协议，代替其征收个人所得税。联邦**根据个人所得税法确定其应税所得额，并按立法中的税率条例征收个人所得税。然后，签订协议的各省按联邦税收基数的百分比征收省个人所得税。

缴纳个人所得税会有相应的退税机制，基本个人免税额（BPA）是一项不可退税的税收抵免，面向所有在加拿大生活和工作的个人。BPA为所有应纳税收入低于BPA的个人提供联邦所得税全额减免，同时为应纳税收入高于BPA的纳税人提供部分减免。2022纳税年度的BPA为$14,398。BPA金额每年将根据通胀率进行调整。

加拿大居民需根据其在世界各国所获得的收入缴纳所得税，加拿大个人所得税应税收入包括：薪酬收入、生意收入、投资收入和资本收益。联邦个人所得税实行超额累进税率，也就是说纳税人收入越高，税率也越高。

1年之内在加拿大境内居住超过183天(含183天)就被认为是纳税意义上的加拿大居民。

加拿大居民在加国境内外发生的所得(world-wideincome)都要按所得税累进税率纳税，非加拿大居民仅就其在加国境内从事商业活动、受雇和出售应课税之加拿大产业中所得的收入按累进税率纳税。联邦所得税的计算分四个级距，并随每年的通货膨胀率而做修正。

此外，在加拿大定居的配偶和直系亲属、在加拿大经商或就业、申请加拿大联邦**或所在省**某些退税项目或津贴或在加拿大出售股票、债券、房产等也是加拿大个人所得税的征收群体。

（1）收入申报：纳税人应在规定的期限内将上一年收入的情况申报给**。

（2）缴纳税收：税收部收到收入申报后，经八周左右会寄给纳税人一张纳税通知，告知这一年应缴纳多少税收。

根据纳税人平时已在工资中扣除的税收额，补交剩余的金额，若平时交的过多，税收部分会将多余的部分退还给申报人。

如果发现纳税通知单上的计算有错误，纳税人可要求重新审核。如还得不到满意的答复，可以在通知单寄出的90天内进行申诉，若超过这一期限，除非特殊情况才会予以办理。

个人报税的基本原则是什么？

（1）加拿大税制采取“诚实报税”原则，当纳税人填报税表时，需要其所填税表每一项都是正确而完备的。

（2）根据加拿大的税法，逃税的最高惩罚为税款的两倍，另加利息和罚款；而且一经判决为逃税，可以判处高达5年的监禁。

哪些收入或项目可以免税或减税？

（1）收受赠予或者继承遗产；

（2）中奖；

（3）抚养费；

（4）搬家费（从国外迁至加拿大的费用不能从总收入中扣除，但在加拿大境内的搬家费用可以扣除）；

（5）RRSP注册退休储蓄金；

（6）托儿费；

（7）TFSA储蓄账户等。

此外，加拿大去**关于减免税还做了如下规定：

下列情况之一，也可以减去部分的个人所得税。其中，各省的减税规定会有所不同：

（1）年龄达到65岁以上

（2）单身居住或一个人养育的一个或几个小孩

（3）有小孩要负担

（4）有其他人要负担

（5）伤残人员

对大部分被雇佣者来说，全年总收入中有相当一部分已预先在薪水中被扣除，作为个人所得税交给**。此外，有些收入如利息收入、租借收入或独立劳动者的收入等，无法从工资中扣除，一般采用预缴税金的方法，即纳税人根据上一年度的纳税额来预算本年度的纳税额进行缴税。

加拿大的投资收益有哪些税务优惠政策？

每个人和每个家庭都应充分利用加拿大的税务优惠来降低投资收益的税收，投资收益可以分为三大类：

（1）利息收入。例如银行存款、投资于**债券等获得的收益。在加拿大，利息收入没有任何的税务优惠，该收入等同于工资等收入，100%交纳所得税。

（2）股息收入。股息收入是指投资于某家公司的普通股票或股票型基金所派发的股息。每年股息收入在当年可以得到股息税务优惠。与利息收入相比，股息收入具有一定的税务优惠。

（3）资本增值收入。资产增值收入泛指出售的投资品种，如股票、基金、物业等所赚取的利润收入。资本增值在税法上有很多不同的限制和优惠，例如出售房屋指定为主要居所赚取的利润，可以申请免税；出售股票或基金，所获得的资本收益，按50%交纳资本利得税。

个人税务居民主要缴纳的税收种类

我们每个人来到加拿大以后，在日常生活中经常遇到的税种主要有这么几个: 所得税，消费税，土地转让税，地税。其中，土地转让税和地税是不属于加拿大税务*管辖的。

所得税(IncomeTax)：

加拿大宪章赋予联邦和各省征收所得税的权利，这样，我们纳税人就需要向两级**都缴纳所得税。无论是省里还是联邦，都是对应纳税收入征税，不过，各省可以制定自己的税率和政策。

这听起来有些复杂，所幸的是，除了魁省，其他的省份都由联邦税务*统一管理税务事宜，所以，我们每年只需要申报一次所得税表就行了。

消费税(GST/HST):

消费税也与我们每个人的生活息息相关。最近几年，大部分省份都将联邦和省里的消费税合并为HST，由联邦**统一管理。

加拿大境内的大部分货物和服务的消费都需要交纳HST。因为，HST是**向最终消费者征收的税种，所以，如果你是商家，你有义务代替税务*收取HST，同时，你也可以将你生意消费中付出的HST拿回来。

如果你作为雇员，为了你的生意的需要支付了费用，而且这些费用是可以作为雇佣费用(Employmentexpenses)抵税的,你也可以在报税时，向税务*申请将你付出的HST拿回来。每年报税结束后，税务*还会给上一年低收入的家庭发放HST补贴。这个补贴的领取时间段是7月1日到下一年的6月30日。

土地转让税(LandTransferTax):

土地转让税是在房产买卖时需要向**缴纳的一种税款。在加拿大，它是由物业的买方支付的。一般来说，你在买房时，至少需要准备房款的1.5%-2%用于支付土地转让税。

如果你年满18岁，在全球的任何地方从来没有拥有过房屋的产权，而且你的配偶在作为你的配偶期间也在全球范围内没有拥有过房屋产权，并且，你买的这个房子在交房以后的9个月内是你的主要住宅，那你就可以拿到作为第一次购房者的退税。

一般来说，夫妻和同居伴侣之间的免费赠予不用交土地转让税；而在亲属或任何人之间的免费赠予时，如果该物业没有房屋按揭，则不用交土地转让税；如果有房屋按揭，**认为接受赠予方同时接替了原有的房屋按揭，则**要按房屋按揭的金额征收土地转让税。

地税(Propertytax):

地税是市级**征收的，如果拥有房屋，个人每年需要缴纳。地税是各个市府最主要的收入来源，它是由物业的评估值乘以税率而确定的。

市**把所辖地界里所有物业估价总值作为计税基数，再用市**的年度财政预算除以计税基数，所得即为税率。每个市的地税税率都不一样，大部分都在1%左右。不过，请记住，计算地税用的是MPAC的评估价，对于老房子来说，这个评估价往往比市场价值低不少。

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关于个人所得税的纳税人如何区叶权分居民纳税人和非居民纳税人？

在判定居民纳税人时，有的采用一个标准，有的并用两个或三个标准。　　（1）住所标准。这里所讲的住所是一个法律上的概念，它通常是指一个人长期居住的地方而非临时居住场所。大多数国家往往难以在税法中给出准确、完整的住所概念，许多情况下，要依靠具体案例来判定。我国税法将“在中国境内有住所的个人”界定为“因户籍、家庭、经济利益关系而在中国境内习惯性居住的　个人”。　　（2）时间标准。一般是以纳税人在某一国家停留的时间来计算，凡达到该国税法规定标准的即为该国的居民纳税人；反之，则为非居民纳税人。就绝大多数国家而言，一般将这一时间标准设定为183天，如英国、加拿大、澳大利亚等；其他一些国家则设定为365天，如中国、日本；还有极少数国家设定为几十天。　　（3）意愿标准。通常是以纳税人是否有在该国定居或永久性居留的意愿来判定其是居民还是非居民。如美国规定，凡持有“绿卡”的外国公民均为美国税收意义上的居民。　　我国现行的个人所得税法依国际通行做法，采用住所和居住时间两个标准，将纳税人分为居民纳税人和非居民纳税人，分别承担不同的纳税义务。个人所得税的纳税人具体是指依照税法以及相关法律法规规定负有直接纳税义务的个人。世界各国在确定个人所得税的纳税人和纳税义务方面普遍采用了居民和非居民概念。居民纳税人负有无限纳税义务，就其来源于境内外的全部所得纳税；而非居民纳税人仅负有限纳税义务，仅就来源于该国境内的所得纳税。

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你好先用年终奖除以12得到的商数，确定税率，速算扣除数然后用全年一次性奖金*适用税率-速算扣除数计算个人所得税如果当月工资低于5000，需要用年终奖减去与5000的差额，然后按上述方法计算的

中国个人所得税是否应分列为费用扣除标准和生计扣除标准滑件属矛表核派艺故?为什么?

从税制改革的发展趋势来看,扣除项目分为标准扣除和生计扣除更合理.2005年12月19日，财政部、国家税务总*《关于个人所得税工资薪金所得减除费用标准有关政策问题的通知》(财税[2005]183号)规定，纳税人自2006年1月1日起就其实际取得的工资、薪金所得，按照1600元/月的减除费用标准，计算缴纳个人所得税。在发达国家的个人所得税中，一般都针对纳税人不同的社会负担情况规定相应的扣除标准。以加拿大为例，个人所得税税前扣除费用包括了养家糊口的“生计费”，如注册退休金、储蓄款、小孩照料费、保姆费、安家费、生活费等。显而易见，国外的生计扣除给予了纳税人基本的生活保证，减少了纳税人因经济活动失败带来的风险。我国现行个人所得税在费用扣除标准的设计上，未能充分考虑纳税人的个体差异、纳税能力以及纳税人的住房、养老、失业和赡养人口的多寡、婚姻状况、健康状况、年龄大小、教育子女等因素，对净所得征税的特征表现不明显。综观世界各国个人所得税制，像我国这样费用扣除不考虑家庭支出是很少的。我国现行个人所得税对“工资、薪金所得”项目采用“定额扣除法”，计算纳税人的生计费用，这种费用的扣除方法比较简单，征纳双方都易于掌握。但是这种费用扣除方法也存在着十分明显的缺点。首先，由于这种费用扣除方法以固定数额作为费用扣除标准，未能与物价指数挂钩，从而难以适应由于通货膨胀造成居民生活费用支出不断上涨的实际情况。在1994年-2003年期间，我国的商品零售价格指数上升了12.5个百分点，居民消费价格指数上升了26.3个百分点，伴随着物价的上涨，纳税人的基本生活费用也在相应增加，而个人所得税的费用扣除标准长期未变，这是不合理的，也是不科学的。