摘要：请问准备金覆盖率是什么意思？ 指准备金占总储备金的比例。准备金覆盖率是指对不良资产（不良贷款）的准备金的覆盖率，比如不良资产100万，计提准备金200万，覆盖率为百分之二百
请问准备金覆盖率是什么意思？
指准备金占总储备金的比例。准备金覆盖率是指对不良资产（不良贷款）的准备金的覆盖率，比如不良资产100万，计提准备金200万，覆盖率为百分之二百。准备金多提可以冲减利润少交所得税，同时在利润不景气的时候又可以回调准备金提高利润，另外就是坏账的多数其实是一个估计值。存款准备金主要是控制商业银行的信用创造能力。就是现在商业银行贷款放的太多了，怕造成社会信用膨胀，把一部分钱吸收到人民银行里来。
何为信用卡透支的拨备率？
实际上就是呆、坏帐准备金的提取比率，如我国现行上市公司的应收帐款坏帐准备金的提取比率为9%，即：按应收帐款余额的9%计提坏帐准备，提取的准备金进入当期损益。 银行贷款可能发生的呆、坏帐准备金，是银行谨慎性考滤防风险的一个方面，也是反应业绩真实性的一个量化指标。 此项比率越低越好，说明反应损失较小利润较高；比率越高说明风险越大，损失越大利润越小。 拨备率的高低应适合贷款风险程度，不能过低导致拨备金不足，利润虚增；也不能过高导致拨备金多余，利润虚降。 该项指标从宏观上反应银行贷款的风险程度及社会经济环境、诚信等方面的情况。
银行拨备覆盖率如何理解
简单的讲，由於银行贷款给企业或个人，肯定有一部份人还不了钱，那麼还不了的钱就成了银行的坏账，坏账是要冲销的，就得从银行净利润中的一部份钱来做冲销，这就叫银行拨备覆盖率，一般情况下拨备覆盖率只要100%就可以了，也就是说只要坏账有多少拨备就多少，然而有很多不可预知的状况发生银行为了体现稳健的财务政策往往拨备覆盖率比较高，财务保守稳健的银行拨备覆盖率高达300%。另外需要提一下的是，有些银行在一些宏观经济比较好的年景，银行赚钱比较多，他们会多提计拨备覆盖率，到了年景不好的时候，钱赚少了，就用原来拨备覆盖率提计来做净利润以达到美化财务报表，稳定股价的作用，这个比较明显的是浦发银行和民生银行。拨备覆盖率是银行的重要指标，这个指标考察的是银行财务是否稳健，风险是否可控。
拨备覆盖率高说明什么
1、拔备覆盖率比率越高说明抵御风险的能力越强。2、拨备覆盖率是实际计提贷款损失准备对不良贷款的比率，该比率最佳状态为100%，考察的是银行财务是否稳健，风险是否可控。银行贷款可能发生的呆、坏账准备金，是银行出于审慎经营的考虑，防范风险的一个方面，也是反应业绩真实性的指标，此项比率应不低于100%，否则为计提不足，存在准备金缺口。
银行会计财务分析
你要分析什么抗风险能力吗？中国的银行很安全1股票市价这是肯定要看的2首次发行价股价已跌破发行价,这是股票可能被低估的一个信号.当然还要考虑其他因素.3资本充足率这是最重要的分析指标，代表公司的财务实力和生存能力。资本充足率越高越好。因为资本充足率越高贷款放大能力就越强。4帐面价值银行的资产大部分都是贷款，所以如果银行没有高风险贷款，那么资产负债表上的帐面价值就真实反应了这家公司的实际价值5市盈率不管什么股票市盈率当然越低越好，目前银行每年收益增长20%～30%,而市盈率只有7～14倍，这种股票当然很有上升潜力。6高风险不动产资产占比也就是地产贷款倾向于高风险贷款占比较低的银行7逾期90天贷款就是那些逾期未归还的不良贷款，这个数字当然越低越好啦，最好不要超过总资产的2%而且最好是持续下降而不是上升8不良贷款占比当然是越低越好啦！9拨备覆盖率当然是越高越好啦
某银行拨备覆盖率越高，说明抗风险能力：（）
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不良贷款对拨备覆盖率的影响
不良贷款会对拨备覆盖率产生负面影响。由于不良贷款可能导致资产减值，银行可能需要提高拨备覆盖率来保护自身的资产安全，以防止不良贷款的风险扩散到其他资产上。因此，不良贷款的增加会导致拨备覆盖率的增加，这可能会对银行的资本管理产生一定的影响。
贷款者春表开块安剂万运说突拨备率和拨备覆盖率的区别
贷款拨备率和拨备覆盖率的区别：概念不同:拨备覆盖率是指贷款损失准备对不良贷款的比率，即实际上银行贷款可能发生的呆、坏账准备金的使用比率;贷款拨备率实际上就是呆、坏账准备金的提取比率，即贷款损失准备计提余额与贷款余额的比率。2.计算公式不同:拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)×100%;贷款拨备率=贷款损失准备金余额/各项贷款余额x100%。3.意义不同:拨备覆盖率主要反映商业银行对贷款损失的弥补能力和对贷款风险的防范能力，此项比率应不低于100%，否则为计提不足，存在准备金缺口，拨备覆盖率越高说明抵御风险的能力越强。贷款拨备率主要反映商业银行拨备计提水平。一，拨备覆盖率是指实际上银行贷款可能发生的呆、坏账准备金的使用比率，=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)×100%，也就是计提的准备金对各类不腊察良贷款的覆盖程度。举例来讲，某银行贷款余额100亿，其中正常类90亿，关注类2亿，次级类5亿，可疑类2亿，损失类1亿，则其不良贷款率为（5+2+1）/100=8%。二，假设不计提特种准备，按照现行规定，首先应当计提贷款一般损失准备金=100*1%=1亿，然后按照规定比例应计提专项贷款损失准备：2*2%+5*25%+2*50%+1*100%=3.29亿。加上一般准备，准备金总额应当达到4.29亿元孝扮。假设这家银行真的按规轮慎茄定计提了4.29亿元，则拨备覆盖率为4.29/（5+2+1）=53.63%，如果计提了8亿，则拨备覆盖率为100%；反之，如果仅计提了4亿，则拨备覆盖率为50%，且达不到按比例计提的最低要求，拨备严重不足。三，目前，对于一些银行，中国银监会要求拨备覆盖率达到150%，是比拨备充足（100%）更审慎的要求。下调以后，意味着银行不需要计提这么多准备金了。从银行的利润表可以看到，准备金是作为费用在税前利润中扣减掉的，所以准备金下调，银行的利润会有所提高。但从风险的角度看，准备金少了，银行坏账的风险就大了。
看懂商业银行“不良拨备覆盖率”
大家好，我是晨曦。
一、市场回顾
今天市场暴跌，跌幅就不说了，反正是创近期记录了。值得注意的是，上证指数目前PE分位已经来到近十年32.5%，沪深300也来到了45.6%分位。港股的情况更为惨烈，恒生指数单日大跌5.72%，创2020年5月以来最大单日跌幅，恒生科技指数在昨天已经跌了11.03%基础上继续大跌8.1%。这一次，外资撤得这么坚决，是近年来比较少见的，北向资金全天净卖出160亿元，北向资金已经连续7天外流近700亿元。
今天有两个比较好的消息，一个是国家统计*公布1-2月份国民经济数据，经济恢复远远好于预期；另一个是随着俄乌谈判的推进，大宗商品市场大幅回调，原油已经跌破100美元/桶。另外，沪深300指数从去年最高回调至今幅度已经超过30%，大于18年熊市的回调幅度，可以说光明就在不远处了。
最近连前期比较抗跌的银行板块也是泥沙俱下，大白马股招商银行已经连续8天下跌，市值一口气缩水了20%。当然不只是银行龙头在跌，基本上外资持股较多的优质资产最近都缩水了不少。说实话，银行业的面临的外部经济环境并没有太大的变化，相较于20年可以说是有了很大改善，优质银行企业的基本面也是一直在稳中向好，从资产质量和盈利能力都能看出来。然而基本面并不能说明一切，情绪和资金走向往往决定着市场的短期阴晴。但越是在“市场先生”发脾气无理定价的时候，越是投资者需要保持理性的时候。
二、行业分析
之前提到了银行利润、营收指标，今天继续看一下衡量银行资产质量的重要指标——“拨备覆盖率”。
1、什么是“拨备覆盖率”
不良贷款拨备覆盖率是衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足的一个重要指标。计算公式为：拨备覆盖率=拨备/不良贷款=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)×100%。
2、什么是“拨备”
先来看一下分子，也就是拨备。简单地理解，拨备就是银行提前从每年税前利润中先提取一部分形成一个资金池用于防止贷款坏账的产生，也就是“贷款减值准备”。有了拨备，就算有银行一部分贷款收不回来了，银行也能用这部分的减值准备去弥补，这个过程就叫“核销”。因此可以看出，银行的拨备是越多越好。
银行拨备有特定的构成，一般包括：一般准备、专项准备、特种准备三种。一般准备和专项准备监管机构有明确的规定，都是按季度进行提取。其中，一般准备年末余额不得低于年末贷款余额的1%；专项准备提取比例则是根据贷款种类进行提取，对于关注类贷款计提比例为2%，对于次级类贷款计提比例为25%，对于可疑类贷款计提比例为50%，对于损失类贷款计提比例为100%。特种准备则由银行根据贷款实际情况进行提取。
3、哪些贷款属于不良贷款？
再来看一下分母。目前我国商业银行的贷款主要分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种即划分为不良贷款。该分类标准是1998年5月中国人民银行制定的《贷款分类指导原则》规定的。根据规定，各级贷款的损失率分别为0、5%、30%-50%、50%-75%、75%-100%，可以看出，基本到次级贷款以后，银行收回贷款的可能性就比较小了。前面我们提到的专项准备也就是根据这个分类来进行提取的。
4、逾期贷款与不良贷款有什么关系？
其实在银行的财报中，我们还能看到一些关于贷款的其他分类，例如逾期贷款、逾期60天以上贷款、逾期90天以上贷款等。这种分类主要是银保监会为了严控银行信用风险，将逾期天数与五级贷款分类进行了关联。
根据规定，本金、利息或收益逾期（含展期后）超过90天的次级类资产，超过270天的为可疑类资产，超过360天的损失类资产（详见《商业银行金融资产风险分类暂行办法》征求意见稿）。由此可以看出，并不是逾期贷款就属于不良贷款，但只要逾期超过90天的原则上应为不良贷款。
此外，还需理清一个关系，那就不良贷款除了以逾期天数作为标准，还包含其他标准，所以不良贷款的数量是大于“逾期大于90天贷款”数量的。因此，在银行财报中还能看到另一个指标，即“逾期90天以上贷款偏离度”，其计算公式为“逾期90天以上贷款偏离度=逾期90天以上贷款余额/不良贷款余额”，一般这个数值要小于100%。而且，不良贷款偏离度越低的银行对于不良贷款的认定越严格，资产质量越好。
5、不良拨备覆盖率的标准？
经过上面的介绍，可以看出对于银行来说，不良贷款拨备覆盖率指标数值越高越好。数值越高，证明银行防范贷款坏账的能力越强，资产质量也就越高。根据银监会2011年发布的《商业银行贷款损失准备管理办法》规定，“商业银行拨备覆盖率基本标准为150%”。然而在2018年，为进一步督促商业银行加大不良贷款处置力度，真实反映资产质量，银监会对管理办法进行了调整，规定各监管部门可以按照同质同类、一行一策原则，明确银行贷款损失准备监管要求，“拨备覆盖率监管要求由150%调整为120%~150%”。
简单整理一下主要银行的近5年的拨备覆盖率情况，可以看出银行间差距还是比较大的，除了浦发银行之外，其他的覆盖率都大于150%基本线。从资产质量来看，杭州银行、宁波银行、招商银行是遥遥领先的，而且近年来质量一直在不断变化，这也是这几个银行近年来股价较为坚挺的重要原因之一。
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银行拨备覆盖率是什么意思,对股市有何影响?
银行拨备覆盖了高了，利润就会减少，但是也降低了银行的经营风险，对股市影响并不大。