收到外汇需要在多久内申报(超过多少天还没收到外汇转为内销?)

摘要：超过多少天还没收到外汇转为内销? 试点地区的企业未能在规定时间内收回外汇的，需要在货物报关出口后进行做延期收汇报告。收到外汇后，再退税申报有效期内申请退税。单证收齐

超过多少天还没收到外汇转为内销?

试点地区的企业未能在规定时间内收回外汇的，需要在货物报关出口后进行做延期收汇报告。收到外汇后，再退税申报有效期内申请退税。单证收齐是指：出口报关单、外汇核销单即收到纸质单证，又能在网上查询到电子信息。单证收齐就是报关单、核销单都交给税务机关，核销单不超过180天核销上交。

公司收到外汇超过了15日，还可以登记预收货款吗？

1.一种方法是:收到水单后,先在银行做国际收支申报,然后在外管*网上做合同登记提款登记,等电子口岸里有额度信息了,带ic卡和收汇的证明(网上有制式的)打印下来企业填表后盖公章,就去银行就行了.(等到出口15内记得在外管*网上做合同提款注销)2.还有一种方法是:预收款可直接到外管*进行人工申请,带上合同,水单,还有单位申请(详细再问下外管*),外管*人工可全额批准.

从国外收到的注资是否需要去国家外汇管理*进行申报?如何申报？

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高能：货物贸易外汇收支问答

1.问：A类企业货到付款业务，付款延期需要报告吗？

答：根据《国家外汇管理*关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知》（汇发[2012]38号），A类企业90天以上（不含）的延期收款或延期付款、B类或C类企业在监管期内发生的30天以上（不含）的延期收款或延期付款，企业应当在出口或进口之日起30天内，通过监测系统企业端向外汇*报告相应的预计收款或付款日期、延期收款或延期付款对应的金额、关联关系类型等信息。

2.问：货物贸易项下提前购汇，可否跨行同名划转？

答：货物贸易项下提前购汇及相应付汇业务应在同一家银行同一网点办理，提前购汇资金入经常项目外汇账户后，不能在不同银行间办理同名划转。

3.问：何种情况下，B类企业可以办理90天以上（不含）的延期付汇？

答：在分类监管有效期内指标情况好转且没有发生违规行为的B类企业，自列入B类之日起6个月后，可经外汇*登记办理。

4.问：一份《货物贸易外汇业务登记表》可否在多家金融机构分次使用？

答：一份《货物贸易外汇业务登记表》只能在一家金融机构使用，可分次使用，可签注多笔收汇信息。

5.问：B类企业超过可收付汇额度的贸易外汇收支业务该如何办理？

答：应先到外汇*办理贸易外汇业务登记手续。(老王注：这类申请何其难啊，进出口企业还是应尽力合规按规定办理企业报告以防止被降级)

6.问：贸易项下出口收汇可以直接入结算账户吗？

答：货物贸易外汇管理分类等级为A类的企业贸易外汇收入（不含退汇业务及离岸转手买卖业务）暂不进入出口收入待核查账户，可直接进入经常项目外汇账户或结汇。(老王注：A类虽直接进外币结算户了，但不要忘记5个工作日内办理收支申报)

7.问：B类企业是否可以办理90天以上（不含）的延期付汇？

答：B类企业不得办理90天以上（不含）的延期付汇，但在分类监管有效期内指标情况好转且没有发生违规行为的B类企业，自列入B类之日起6个月后，可经外汇*登记办理。

8.问：C类企业是否可以办理90天（不含）以上远期信用证（含展期）、海外代付等进口贸易融资业务？

答：C类企业不得办理90天（不含）以上远期信用证（含展期）、海外代付等进口贸易融资业务。

9.问：B、C类企业的分类监管有效期为多久？

答：B、C类企业的分类监管有效期为一年。B、C类企业分类监管有效期届满时，外汇*应当对其在监管有效期内遵守相关外汇管理规定情况进行综合评估，根据其资金流与货物流偏离的程度、变化以及是否发生违规行为等调整分类结果。(老王注：被降为B类的，先看前3个月是否合规了，不合规的再看3个月，还不合规的就看一年了)

10.问：C类企业是否可以办理转口贸易外汇收支？

答：C类企业不得办理转口贸易外汇收支。

11.问：出口不收汇会有什么影响？

答：按照货物贸易外汇管理相关规定可以列入B类或C类企业，分类结果可以向海关、税务等部门通报，各部门可对其实施联合监管。存在逃汇嫌疑的，将按规定进行处罚。

12.问：企业因出口货物出现质量问题发生退汇时，是否一定要原路退给原付款人的付汇时的外汇账户？

答：企业收到国外客户的货款，如果货物出现质量问题需要退汇，可以退给原付款人付汇时的外汇账户以外的外汇账户，但必须是以原付款人名义开立的账户。(老王注：汇发(2012)38号规定对于超期180天退汇或特殊情况不能原路退汇的需经外汇*逐笔登记审批后可以办理，因此说并不是必须要原路退回)

13.问：辅导期企业办理收汇有什么注意事项？

答：辅导期企业与普通名录内企业收汇管理相同，但需要在辅导期结束后（首笔贸易外汇收支业务发生日起90天内）,10个工作日内及时向外汇*递交辅导期报告。

14.问：自贸区企业是非居民吗？

答：不一定。属于境内特殊监管区，在自由贸易区办理涉外收付款业务的机构和个人，也应该按照其注册地国家或地区和有效证件判断其身份。

15.问：因出口货物出现质量问题需要退汇，企业是否可以退给原付款人付汇时使用的外汇账户以外的外汇账户？

答：企业收到国外客户的货款后，如果因货物出现质量问题需要退汇，可以退给原付款人付汇时使用的外汇账户以外的外汇账户，但必须是以原付款人名义开立的账户。

16.问：一家食品生产企业通过美国电商平台在境外销售食品，想通过银行进行收汇银行需要审核什么资料？

答：跨境电商销售订单、物流证明等证明收汇真实性的材料。(老王注：电商一般是通过第三方支付账户收汇的，外汇*明确规定，通过第三方支付机构收付汇的其支付机构必须取得我国的自付牌照和办理外汇名录登记。对于电商企业从未取得牌照的支付机构提现到境内公司账户，能否入账就看各家银行的合规审查了)

17.问：出口背景的流动资金贷款的发放及使用条件是什么？

答：允许出口背景的流动资金贷款进入贷款专户后，参照资本金结汇政策支付结汇或意愿结汇，但结汇后的贷款原则上不能购汇归还，确需购汇归还的需要先到外汇*备案，凭备案表办理购汇还款。

18.问：货物贸易下待核查账户的收入范围主要有哪些？

答：根据《国家外汇管理*关于进一步促进贸易投资便利化完善真实性审核的通知》规定，货物贸易外汇管理分类等级为A类的企业贸易外汇收入可直接进入经常项目外汇账户或结汇。但货物贸易的退汇收入;B、C类企业的货物贸易收汇;离岸转手买卖的收汇需进入待核查账户。

19.问：企业如何查询自身的进出口量指标是否正常？

答：企业可自行登录货物贸易外汇检测系统的企业端，查询自身总量核查的数据和状态。监测系统根据总量核查的状态显示不同颜色，绿色为低于下限，红色为超过上限。

20.问：人民银行及外汇*对于同一笔离岸转手买卖业务要求应在同一家银行网点采用同一币种（外币或人民币）办理收支结算。政策中同一币种怎么理解？

答：离岸转手买卖同一币种的理解为：同为某国（区域）外币或同为人民币，即不允许交叉币种。(老王注：离岸转手买卖，收汇和付汇必须采用同一币别，即美元-美元、欧元-欧元、人民币-人民币，且必须在同一银行的同一个网点柜台办理收汇和付汇)

21.问：贸易出口收汇要退回境外，需要进待核查账户再汇出吗？

答：不需要。文件要求是贸易退汇收入进待核查账户，未要求贸易收汇退汇支出需先进待核查账户。注意：退汇需原路退回。(老王注：进口项下付汇的退汇才需要先进待核查账户)

22.问：企业2018年9月进口货物，2018年11月降为B类，2019年1月办理进口付汇（90天以上延期付汇），是否需要提供登记表？

答：降级前发生的延付业务，超过90天延付也可办理。

23.问：有些外商国家外汇储备不足，交易方着急付货款，就通过其他国家的其他公司付货款，这样是否可以收款？

答：按照谁出口谁收汇的原则办理。此类情况不违背谁出口谁收汇的原则，留存好相关资料备查。(老王注：这属于非进口商付汇，不影响退税)

24.问：客户信用证到单已经付款，货物是矿石，经检测，质量差一些，买卖合同约定，某元素含量每少百分之一，退多少钱，所以现在对方退了一部分款回来，这种算退款还是退汇？

答：退款和退汇并没有严格区分，银行办理此类业务需明确是退还是赔。对于退:①原路汇回，退汇金额不超过原汇入或汇出金额；②超180天或非原路退回，需外汇*开登记表。

25.问：C类企业不得办理90天以上（不含）的托收业务，此处是否仅指进口托收，不包括出口托收？

答：《货物贸易外汇管理指引实施细则》第六十一条第三款规定，C类企业不得办理90天以上（不含）的托收业务，此处指的是进口托收。该条款同时规定，C类企业不得签订包含90天以上（不含）收汇条款的出口合同。

26.问：辅导期企业完成第一笔收付汇业务后是否就需要去外管*做现场报告？

答：否，应在辅导期结束后10个工作日内，对辅导期内发生的业务逐笔对应报告。辅导期起始日期为名录登记当日，截至日期为列入名录后发生首笔货物贸易外汇收支业务之日起第90天。

27.问：境外客户A汇款给境内非居民B，境内非居民B再汇给境内居民C，由于贸易合同取消，非居民NRA帐户退汇收入和退汇支出如何操作？

答：首先C汇给B，凭C跟B之间的退汇协议等凭证，按原路汇回非居民NRA帐户B，由C申报；然后非居民NRA帐户B退汇给A，需A和B双方签退汇协议等凭证，原路退回给原汇出方A，申报由B的开户银行做，交易编码为822030，交易附言为非居民从境外收款退款支出，同时勾选退汇。

28.问：境内企业收到境外客户一笔外汇，该笔款项包括了货款及部分预收货款，预收货款金额较小，境内企业在申报时均申报成了货款。但是后期该笔预收款项项下的订单取消，企业有退汇需求，该如何处理？

答：按照退汇处理。

29.问：原正常货物贸易企业，三年没有进出口业务，现重新发生出口收汇业务，登陆国家外汇管理*应用服务平台查询无企业信息。

答：连续两年未发生贸易外汇收支业务，外汇*可将其从名录中注销。对于非名录企业办理出口收汇业务，需办理名录登记。(老王注：这属于被动注销名录，外汇*联系不到企业时也会给注销)

30.问：信用证来单备付业务，客户提供的报关单已超90天，如客户未按贸易信贷业务报告要求办理延期付款登记，银行可否为客户办理信用证来单备付？

答：根据《货物贸易外汇管理法规》（汇发〔2012〕38号），A类企业90天以上（不含）的延期付款、B类或C类企业在监管期内发生的30天以上（不含）的延期付款，企业应当在进口之日起30天内，通过监测系统企业端向外汇*报告相应的延期付款对应的报关金额、关联关系类型等信息。该要求是监管部门对企业的管理要求，监管部门未强制要求银行审核企业是否已按贸易信贷业务报告要求办理延期付款登记。但为履行代位监管，银行在办理业务发现该类情况时，可提示客户办理延期付款登记。(老王注：接很多小伙伴反映，一些银行要求对超90天付款的必须先办理延期付款报告才给办理支付，银行无权这么要求)

31.问：某公司以资本金账户资金支付进口货款，因种种原因取消了合同，货款退回，且退汇日期与原付款日期间隔超过180天，收汇银行应如何处理该笔收汇？

答：该笔退款项下的收汇应先进入企业出口收入待核查账户，而后由企业向外汇*申请将该笔收汇转入其资本金账户。

32.问：海关特殊监管区域或保税监管场所内企业（以下简称区内企业）因开展区外进出口业务而发生涉外收付款，在涉外收入申报单“本笔款项是否为保税货物项下收入”应选择“是”还是“否”？

答：“本笔款项是否为保税货物项下收入”选择“是”还是“否”，应根据本笔款项是否实际对应保税货物项下收入填写，而不是根据申报企业是否为区内企业进行选择。(老王注：保税货物区内区外企业皆可操作)

33.问：有一代理业务，一般贸易进口货物，但是不付汇，这样可以吗？

答：根据《货物贸易外汇管理指引实施细则》规定:企业应当按照“谁进口谁付汇”的原则办理贸易外汇收支业务。代理进口应当由代理方付汇。委托方可凭委托代理协议将外汇划转给代理方，也可由代理方购汇。进口方是指进口报关单上的“境内收货人”。进口方应按合同约定及时、足额支付货款。对于确因合理原因导致90天以上（不含）的延期付款，应在进口业务发生之日起30天内通过“货物贸易外汇监测系统”向所在地外汇*报送对应的预计付汇日期等信息，并接受外汇*核查。

34.问：纳入海关统计的货物贸易收付汇原则“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”具体到资金流和货物流是怎么理解的？

答：货物贸易外汇收支主体应与进出口报关单收发货人一致。(老王注：出口收汇就看报关单的境内发货人、进口付汇就看境内收货人)

35.问：货物贸易项下提前购汇应遵守哪些要求？

答：提前购汇及相应付汇业务应在同一家银行同一网点办理，提前购汇资金入经常项目外汇账户后，不能在不同银行间办理同名划转；预付货款项下提前购汇，应与实际支付日期之间的时间间隔不宜过长。

36.问：如何判定进口企业的付款是否为预付款？

答：进口企业在对外支付款项时，如果进口的货物还未到达目的港口即为预付款。简单来说：进口报关单上的进口日期晚于付汇日期，即为预付。(老王注:进口日期指运输工具向海关申报入境的日期)

37.问：90天以上的远期信用证，进口报关后超30天未在网上进行延期付汇登记的，需进行现场报告，现场报告时企业具体需提供哪些凭证和资料呢？

答：90天以上延期付汇现场报告，企业需提供该笔付汇所对应的合同、报关单、单笔现场报告情况说明、现场报告申请表。

38.问：企业收到预收货款是否需要在国家外汇管理*网上服务平台新增预收货款报告？

答：30天以上（不含）的预收货款、预付货款，企业应当在收付汇业务实际发生之日起30天内，通过监测系统向所在地外汇*报送对应的预计进出口日期等信息。

39.问：企业退汇支出时，银行支付款项是从企业经常项目外汇账户支出还是从企业待核查账户支出？

答：从企业经常项目外汇账户支出。待核查账户的支出范围为结汇或划入企业经常项目外汇账户，以及经外汇*登记的其他外汇支出。

40.问：贸易融资放款及境外回款无需通过待核查账户，是否需要通过外汇贷款专户？回款是指本金和费用部分还是全部回款？

答：贸易融资放款及境外回款可直接进入经常项目外汇账户，无需通过外汇贷款专户。贸易融资回款指全部回款。

41.问：企业的贸易信贷报告到期后，是否需要对报告进行删除？

答：贸易信贷等各类报告到期后均不需要做删除或注销处理。

42.问：银行能否受理2017年前无法查验报关单信息的货到付款业务?

答:对于此类进口付汇业务,银行应对企业开展尽职调查,对其贸易背景的真实性及其与外汇收支的一致性进行严格审查,并根据现行外汇管理法规,在确认付汇业务背景真实合规的前提下,给予办理。

43.问：货物贸易项下,客户收汇时如遇收汇金额大于报关金额如何处理?差额部分能视为货款收入吗?

答:应根据真实性审核原则办理业务,如客户报关时,由于海关对于客户报价进行调整或因报关时单价的小数点保留等问题，导致报关金额与客户实际收汇金额略有出入，客户说明原因后,在合理范围内可以视为货款收入。

44.问：货物以一般贸易的方式出口至A国，但货物经A国公司最终运至B国，可以支付货物由A国运至B国的运输费用吗？

答：如报关信息以一般贸易方式出口至A国，则整笔贸易背景应始于中国境内，至A国结束。不应存在货物由A国运至B国的运输费用。(老王注：银行可根据出口报关单的成交方式判断是否要支付国际运费。出口业务：EXW、FCA、FAS、FOB不涉及出口企业支付国际运费；进口业务：EXW、FCA、FAS、FOB需进口企业支付国际运费)

来源：嘉兴外汇*整理

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个人的建行银行卡接收外汇需不需要进行申报，如果需要申报可不可以在网银操作进行申报？

一般不用，我以前用工行卡接收过50美金，因为我的卡是多货币账户，所以收到的美金就直接存在美金账户中。

招商银行国际汇款收入申报大概需要多少时间？

招行外汇申报一般1到2个工作日内到账，根据外管政策，接收境外汇入的外币汇款，由于资金来源性质不同需要进行申报，需要在解付日或结汇中转行结汇日后5个工作日内办理款项申报，并填写《涉外收入申报单》，然后工行将有关申报信息反送外管*。

第一次付汇的企业，需要在90天内到外汇管理*进行报告么？？

如果你们不在外管*名录中，则每笔付汇都需要去备案；如果你们在名录中，只要付款是贸易项下付汇，则不需要类似的任何操作。但是否在名录，你们要和外管*确认。。。。。。

国际收支申报实例分析100问（2018）

声明：本资料来源于《中国外汇》和银行内部培训资料。版权归《中国外汇》和原创者所有。

所有答复，仅供参考

          目录

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1、境内的企业给外籍员工发放人民币工资（资金不跨境）是否需要进行国际收支申报？

2、居民个人和非居民个人之间发生的所有的人民币交易都需要做申报吗？

3、判断个人是居民还是非居民的标准是什么？如果拿了日本的永久居留证是不是就是非居民了？

4、境内的居民与境内的非居民之间的交易，应该由谁来申报？

5、境内的非居民与境外（居民和非居民）发生的收付款可以由银行代为申报吗？

6、什么是基础信息？什么是申报信息？

7、《实施细则》中关于“限额内免申报”的规定是否可以理解为个人项下的所有等值5000美元以下的涉外收付款都不用进行国际收支申报？

8、国际收支申报凭证有哪些？保存期限是多久？《境内汇款申请

书》是国际收支申报凭证吗？

9、国际收支申报只能在银行办理吗？

10、什么是银行的金融机构代码和金融机构标识码？新开办的支行如何在系统中增加国际收支申报功能？

11、企业首次办理涉外收付款业务需要做些什么？

12、如果企业在A银行开户时已经建立了《单位基本情况表》，那么在B银行再开一个账户办理涉外收付款时还需要重新建立《单位基本情况表》吗？

13、什么样的《单位基本情况表》可以由银行直接修改？

14、企业开通或关闭网上申报系统，需要在每家开户银行都办理相关手续吗？开通后何时可以办理网上申报？

15、企业进行网上申报的管理员密码忘记了怎么办？

16、《单位基本情况表》和其他国际收支申报凭证一样都是留存24个月吗？

17、对银行办理涉外收付款的基础信息申报的时效性有什么要求？

18、福费廷、出口押汇、出口保理等贸易融资业务在境内发生转让时，怎样进行国际收支申报？

19、申报主体填写完国际收支申报凭证后，银行应该做哪些必要的审核？

20、企业开通了涉外收入网上申报，银行还需要审核吗？

21、如果银行发现申报主体的纸质申报凭证填写有误，是否可以直接在纸质凭证上进行修改？

22．银行发现报送到外汇*的国际收支申报信息存在错误应当如何修改？

23、所有的基础信息都能进行修改吗？

24、怎样判断一笔交易是错汇还是退款？

25、如果申报主体拒绝进行国际收支申报，或者不配合银行按时进行国际收支申报怎么办？

26、外汇*的申报原则是“涉外收入看来源、境外汇款看用途”。那对于境内居民个人来说，如果收到境外亲属的汇款，是否可以申报为外“捐赠”或者“生活费”呢？

27、境外个人在我国境内购得商品住宅一套，并定期向物业公司转账缴纳物业管理费，即非居民个人通过境内银行向境内机构付款。在这种情况下，物业公司需要做收支申报吗？

28、单位信用卡在境外使用，由单位购汇还款，需要做国际收支申报吗，是否需要境外消费凭证？

29、境内企业委托境外某企业代其办理出口海运事项，并按照海运代理协议支付海运费。因运输途中损坏了境外企业为出口货物准备的托盘包装物，境内外企业经协商同意由境内企业向境外企业按价赔偿。请问此款项应按照什么申报？是应申报在“122990未纳入海关统计的货物（损毁物）”项下还是“222019其他海运服务（赔偿费）支付”项下？

30、对于涉外收入交易对方国别的申报，是应该按照报文上显示的来款国家进行申报吗？

31、境内非FT居民机构收到境内非居民机构人民币款项，需要申报吗？

32、境内个人通过境外同名账户向境内汇款该如何申报？

33、境内居民给在境外生活的亲属汇款如何申报？

34、国际汇款给外国人帮忙代购商品也要申报在228050项下吗？

35、境内保税区内的企业之间买卖设备怎么申报？

36、支付网上域名注册费应该申报什么交易编码？

37、一笔钱既有预收也有货款，该怎么申报

38、境内A与境外B发生贸易纠纷，B已付预付款（USD）给A，而A未履行。B起诉至法院要求A返还预付款，法院判B胜诉，并扣划人民币到法院账户。现法院拟支付扣划执行款（人民币）给境外B。本笔应如何办理国外际收支申报？谁为申报主体？交易编码用哪个？附言如何描述？如果还按原预收货款还原申报退汇，是否需取得外汇*备案表（货贸下超180天退汇），错币种退汇有没有问题？

39、一家旅游公司想长期在泰国租酒店房间，用于经营泰国旅游客户住宿，房租金额汇出后，如何申报？

40、内保外贷保函履约，国际收支如何申报？

41、问：进出境修理物品应该如何判断是维修费 还是货物贸易项下?若是货贸,应申报在121010 还是121990 ?

42、不同价格条款下的货物贸易如何进行国际收支申报？

43、问：收款银行收到的报文上显示汇款人地址为中国境内，汇款银行为境外银行，收款账户为境内区外企业的外币账户，收款性质为货物贸易项下外币收汇，此时收款银行应如何处理该笔款项？

44、如何判断“是否保税货物项下付款”?

45、预付货款的定义是什么？在国际收支申报中怎样界定预付货款与正常付款？

46、：近期境内购汇价格低于境外、境外人民币融资利率低于境内，且境内人民币贷款规模很紧张，企业想通过银行借入境外资金用于信用证到期购汇付款。这样做一是可以在境内贷款规模紧张的情况下降低实体经济融资成本，对企业而言同时又不用承担外币贸融的汇率风险，对银行而言可以实现跨境人民币扩流入，符合政策导向。如前所述：（1）银行可以帮企业从境外借入贸易项下人民币资金，用于境内购汇付信用证吗？ 因为全口径跨境融资政策中人民币贸易融资可不占用银行和企业的跨境融资风险加权余额，那还需要到外管做外债登记吗？（2）国际收支要怎么申报？

 47、境内A与境外B发生贸易纠纷，B已付预付款给A(USD),A未履行，B起诉法院要求A公司退回原款项，法院判B胜诉并扣划人民币到自己的账户，现拟支付扣划执行款给境外B(人民币）。问题：（1）本笔应如何办理国际收支申报？谁做为申报主体？交易编码用哪个？附言如何描述？（2）如果还按原预收货款还原申报退汇，是否需取得外汇*备案表（货贸下超180天退汇），错币种退汇有没有问题？措词是：A公司应返还预付款（法院已执行扣划，目前资金在法院人民币账户）

48、请问企业汇出海运费，由于客户提供收款人账号有误，对方退汇，入账需要申报吗？

49、境内企业向香港某公司支付代理商标注册相关费用，国际收支应如何申报？

50、母公司和子公司之间的资金划转需要申报嘛？

51、付款人/收款人的常住国别在申报中，常驻二字怎样理解，例如收款人是非居民应申报其证件上的国别?而不以汇款地来进行申报?

52、境内保税区Ｂ企业从境内区外Ａ企业采购一批货物，然后Ｂ企业将该批货物卖给境内区外Ｃ企业。请教老师，该业务之间的收付款是否可以用外汇进行结算，如果可以银行应如何审核交易的真实性，应如何申报。谢谢！

53、 外汇划转还他行贷款，是申报为同户名划转还是偿还国内外汇贷款？

54、客户在电商平台上的交易款通过三方支付平台paypal提现，银行会收到一笔从paypal 汇过来的钱，申报是在银行申报还是在提现时已经申报？

55、境内保险公司赔付的申报如何处理？

56、股权转让怎么申报？

57、收款申报须当天完成吗？

58、境内A公司与韩国B、C三公司联合注资成立D公司。A、B、C三家公司控股比例分别为50、36.5、13.5%，现A收购B、C公司股权后控股100%，D公司成为内资公司。请问A汇出购买外方股权款项时如何申报？

59、请问从香港来的跨境人民币捐赠可以直接入它的经常项目账户吗？如果可以，申报的时候交易编码和交易附言是什么呢？

60、外商投资企业外方投资者将股权转让境内个人，企业由外资转内资，企业变更登记后的登记凭证申请主题为个人，请问，该款项是否由境内购买个人汇款给外方投资者？如果可以个人需要提供资金来源证明么？哪种形式的证明？个人汇款后怎样申报？

61、请问现在境内企业与境内非居民个人之间的人民币款项为什么也要做国际收支申报呢？这个应该不属于报送范围吧？

62、境内个人向自己2年前在国外留学时开立的境外账户汇款6000美元，用于旅游。国际收支申报国别填什么？

63、请问外商投资企业用资本金对外支付货款，应使用什么交易编码和附言？办理业务时应重点审核哪些交易单证？

64、客户中国居民A的配偶B是刚果金的非居民，与A结婚前有一女儿C国籍为刚果金，（即非居民C为居民A的继女），现C在美国留学，A能为其跨境汇款学费和生活费吗？国际申报交易编码，和附言怎么写？

65、境内非居民涉外收入怎么申报？

66、境内居民个人收到一笔境外居民账户（同名）汇入款，是一年前汇出去没有用完的钱，当时申报的是因私旅游支出，请问现在应该怎么申报?

67、请问支付网上域名注册费应该申报什么交易编码？

68、大使馆外币结算账户收到母国汇入的款项，应该怎么申报？交易编码和交易附言是什么？

69、国外客户汇入一笔委托国内客户代缴纳的关税，请问怎么申报？要客户提供什么证明材料？

70、国际收支申报中对账号的申报原则？

（待续，剩余部分正在整理中）

RedDot研究所|最新非法外汇交易入刑门槛公布，日后私下换汇恐要获刑！

近几年来，国内关于严查非法外汇交易的“小道消息”总是一波未平，一波又起。对于我们这些在新加坡留学、工作的华人来说，财产安全和外汇交易是我们最关注的问题之一。

今天小q就要为大家全方面解读中国最新的非法外汇交易入刑门槛，希望能帮助大家了解关于外汇交易的一系列注意事项。

?http://bank.jrj.com.cn/2019/02/11081227026907.shtml

中国最高人民法院、最高人民检察院（两高）日前联合发布《关于办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》。规定2月1日起，有以下两种行为的，将被追究刑事责任。

1、倒买倒卖外汇

指在中国境内直接以现金倒买倒卖个人手中的外汇

2、变相买卖外汇

指在形式上进行的不是人民币和外汇之间的直接买卖，而采取以外汇偿还人民币或以人民币偿还外汇、以外汇和人民币互换实现货币价值转换的行为。

情节严重的，会以非法经营罪定罪处罚。

非法进行外汇交易并获利超过10万人民币，或者总额达到500万人民币，就是刑事犯罪，罪名是非法经营。

外汇管制

?http://www.gov.cn/xinwen/2016-12/30/content_5155055.htm

这次的政策并不是空穴来风。海外d都知道，中国的外汇管制规定：每人每年向海外汇款的金额，不能超过5万美元。超过的部分，必须是用途真实，比如用于正常的出国就医、留学、旅游等，才可转出。

对于无法提供证据证明用途真实性的（如买房、炒股不算真实用途），就会被限制汇款。

网络支付管制

大家在互联网平台的转账，也受央行的严格监管。

?http://www.gov.cn/zhengce/2016-03/18/content_5055171.htm

2019年1月1日起，个人5万以上交易、20万以上转账，可能受到大额可疑监控。

此政策一出台，最直接的影响就是，大家平时私下换钱的行为有可能涉嫌违法！

什么叫“获利”呢？举例说，今天的汇率是1新币=4.9人民币，但是你以1新币=5人民币的汇率换给别人，那么意味着每换1新币，你就赚了1毛钱人民币，这就算你的“获利”。

有些朋友可能会说：10万人民币和500万人民币都是不小的数字，平时换钱一般不会这么多啊！

这话说的是没错，平时我们换钱一般最多是几千人民币应急。但是小q要提醒大家，在《解释》中也指出这是累积数字，所以小额面值换汇也可能成为刑事犯罪的诱因。

大家对私下换钱这件事应该都不陌生，学校的同学群最常见到的消息提醒就是：有换钱的朋友吗？

但是私下换钱风险重重，小q找到几种典型的案例和大家分享，也提醒大家遇到同样的诈骗手法多留一个心眼，保护好自身的财产安全！

案例1

受害人1与嫌犯约好将26万新币换**民币，但是双方见面后，嫌犯直接卷款逃跑了！还好警方迅速破案，及时抓捕了嫌犯。嫌犯的欺骗罪如果成立，将面临最高10年监禁及罚款。

这名受害人还是幸运的，警方为他及时追回了钱款，但设想如果被嫌犯逃之夭夭呢？整整26万新币，就这么被骗了呀！

案例2

受害人报警后，警方表示联系方式和证件都是伪造的。并且这种情况属于个人纠纷，只有多人一起举报投诉，警方才能介入调查。这件事就此不了了之了。

案例3

受害人3在某平台看到嫌犯放出的换钱信息，由于汇率比银行和货币兑换商要高出不少，受害人就选择在嫌犯处换了现金。谁知道没过多久警方就找上门来，指控受害人涉嫌违法洗钱活动，要求受害人配合调查。

受害人这才意识到自己成为了非法洗钱犯罪分子的一颗棋子，这下不仅要用大量的时间和精力配合警方调查，还有可能在警*留下案底，影响日后学校、工作的申请，真正是得不偿失！

其实这样的案例还有很多，在这里就不一一列举了。总结来说，在合法换钱的大前提下，大家要注意以下几点：

（1）如果需要见面交易，尽量找身强力壮的朋友同行，一手交钱一手交货，以免对方临时跑路。

（2）如果用网络支付交易，尽量找认识的、熟悉的人换钱。如果和陌生人换钱，一定要确认对方个人信息的真实性，以便自己日后合法维权。

（3）不要贪图小便宜，不要因为优惠的汇率就上当受骗，时刻提醒自己“便宜没好货”，要警惕犯罪分子的阴谋诡计。

点击上方卡片进入小程序

另外，新加坡的MoneyChanger有很多，如果遇到需要大额换钱的情况，建议大家还是用正规的渠道进行交易！

在新加坡留学、工作、生活，总有碰到大额汇款的时候，那么海外d应该怎么做呢？让小q为大家分析一下！

学费汇款

（图为示意图）

如果孩子在新加坡留学需要汇款，就按照正常的手续和真实的用途一次性汇出。分次汇款多花费汇款手续费不说，还可能惹上不必要的麻烦。

留学费用多于5万美金

如果你担心5万美元不够孩子用，最简单的方式就是在中国的银行多给孩子办几张信用卡的副卡。例如中国银行、工商银行等都有国际卡。不同国际卡有自己的优惠政策，比如免除货币转换费、直接用人民币境内还款、消费返现等等。并且每笔副卡的消费，主卡都会收到及时提示，也方便家长监管年龄较小的孩子的消费情况。

?https://www.safe.gov.cn/beijing/2017/0101/331.html

此外，中国外汇管理*上海分*官网，在2017年1月26日发布的“国家外汇管理*有关负责人就‘改进个人外汇信息申报管理’答记者问”中，明确指出：“便利化额度之外的经常项目购汇，凭有交易金额的真实性证明材料办理，不存在任何障碍。超过便利化额度的，提供本人因私护照及有效签证、境外学校录取通知书、学费证明或生活费用证明就可以购汇。”

也就是说，拿着签证、录取通知书和学费要求等材料，就可以照常购汇。

做生意需要大笔资金

?http://m.safe.gov.cn/safe/2006/1225/5319.html

在外汇管理*的官网上也可查询到2007年颁布的《个人外汇管理办法实施细则》，其中第九条就明确规定：“个人对外贸易经营者办理对外贸易购付汇、收结汇应通过本人的外汇结算账户进行；其外汇收支、进出口核销、国际收支申报按机构管理。”

所以只要符合规定，做生意是不受影响的！这也是提醒大家，一切的一切，都要走合法程序呀！

最后小q想告诉大家，换钱有风险，选择需谨慎。大家出门在外，尤其是异国他乡，涉及到财产安全的问题一定要多留一个心眼。

今天为大家解读了最新非法外汇交易入刑门槛，知识点大家都掌握了吗？

1.私下换钱获利不得超过10万元人民币，总额不得超过500万人民币。

2.警惕犯罪分子的诈骗手法，保护自身财产安全。

3.使用正规、合法的途径购汇外币。

如果你有关心的话题，也可以在评论区留言，我们会尽力为大家提供资讯。我们下期再见！

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