摘要：股权转让注意事项之公司股权内部转让需不需要缴税？ 《个人所得税法》第三条个人所得税的税率： (一)综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率(税率表附后); (二)经营
股权转让注意事项之公司股权内部转让需不需要缴税？
《个人所得税法》第三条个人所得税的税率：
(一)综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率(税率表附后);
(二)经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率(税率表附后);
(三)利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
内部股权转让相关事项
对于股权的内部转让，《公司法》没有规定明确的限制，但该条第4款规定："公司章程对股权转让另有规定的从其规定。"本款规定应该是对前款规定的例外规定。
这意味着公司章程可以对股东相互转让其股权作出限制。因此，如果公司章程对股东相互转让股权做出了限制性规定，则股权转让不得违反该规定。
（1）举行股东会议，征求股东意见
根据我国《公司法》第72条的规定，有限责任公司股东超过半数表决通过后，股权方可转让。股东之间相互转让股权时，不需经过股东会表决同意，只需股东之间协商并通知公司及其他股东即可。
（2）转让双方签订股权转让协议
协议中应对转让股权的数额、价格、程序、双方的权利和义务作出具体规定，使其作为有效的法律文书来约束双方的转让行为，股权转让合同应当遵守《合同法》的一般规定。
（3）收回原股东的出资证明书，发给新股东出资证明书
对公司股东名册进行变更登记，注销原股东名册，将新股东的姓名或名称、住所地段受让的出资额记载于股东名册，并相应修改公司章程但出资证明书作为公司对股东履行出资义务和享有股权的证明。
（4）到工商部门进行股权变更登记
将新修改的公司章程、股东及其出资变更等向工商行政管理部门进行工商变更登记，至此，公司股权转让的法定程序才告完成。
由于股权变动频繁及缺乏系统、规范的立法规制，非上市股份有限公司股东名册的管理最为复杂。从长远考虑，非上市公司的股东名册应当由具有公示、公信力的第三方，以登记托管的形式予以委托管理。股权登记托管应该也必将成为非上市股份公司股权规范管理的合理选择。非上市股份公司股权登记托管是一种重要的手段，其价值主要表现在以下几个方面。
第一，规范买卖行为。通过非上市公司股权实施集中管理，按照有关法规进行股权的登记、过户、挂失、查询、分红等管理业务，可以公开公司的股权信息，规范非上市股份公司股权的交易和流动，使买卖行为实现“四化”，即公开化、统一化、集中化、程序化。
第二，规范公司股票管理。对于非上市公司发行的股票分为记名股和不记名股，因其形式的不同而使用不同的记载事项和转让规则。由于许多公司怠于履行股东名册的备置义务，使得进入市场交易的股权的性质和形式无法公示，增加了市场的不确定性。通过统一的股权登记托管实现对非上市公司股票发行转让的规范。
第三，规范场外交易行为。只有为股权的交易设立必要的登记、过户等法定程序，并在固定的股权登记托管中心集中进行，才能彻底的阻止非上市公司股份的场外交易问题，杜绝交易人私自进行股权转让和股权登记变更。非上市公司股权登记托管制度正是确保股权进入产权交易场所的制约机制。
第四，股权登记托管还具有保障登记公司自身安全和利益的功能。一方面，进行股权登记托管的公司被科以登记的义务，通过这一义务的履行，保障相对人的交易安全；另一方面，通过登记程序，确定公司的股权性质、类型及交易方式和范围，保障公司各种权利的规范行使，从而促进公司公信力的提升，更便于开展权益融资或其它业务合作。
第五，企业进行股权登记托管后，可提高公司股权的流动性，实现规范的股权交易，促进公司价值的提升，其作用具体体现在以下方面：
1.非上市股份公司通过股权登记托管，可以利用托管机构的信息发布网络、信息汇编处理和资源整合的专业能力及股权登记托管的公信力，促进公司各项资本运作的开展，实现企业经营发展战略。如，企业购并、股权置换、产业结构调整等。
2.非上市股份公司通过股权登记托管可以协调和仲裁员工与企业之间的利益冲突，消除员工对企业能否兑现职工股权权益的疑虑，有利于员工持股、员工期权等现代企业管理制度的实施。
3.非上市公司进行股权登记托管后，托管机构将承担股权的管理责任，公司从此实现了股权管理的规范化。一方面，提高公司管理层次，达到了近似上市公司的管理要求，为企业上市创造了必要的条件；另一方面，可以清理和理顺非上市公司股权关系，优化企业治理结构（特别是具有股权历史遗留问题的企业），更加重要的是，可以维护中小股东的权益、促进现代企业制度的建立、全面提升企业经营素质。
因此，非上市股份公司股权登记托管对进行托管的公司是一种保护，亦可为培育企业上市创造条件，可以提高企业透明度、提升企业公信力。
公司股权转让需要缴税吗?
公司股权转让缴税分一下几种情况：一、非上市公司股权转让(一)一般企业之间的股权转让由转让双方按万分之五的税率，适用“产权转移书据”税目缴纳印花税。(二)全国中小企业股份转让系统中企业股权转让由出让方按1‰的税率计算缴纳证券(股票)交易印花税。二、上市公司股权转让出让方按1‰的税率缴纳证券(股票)交易印花税。三、优先股转让出让方按1‰的税率缴纳证券(股票)交易印花税。扩展资料；依据《国家税务总*关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》（国税发[2000]118号）。自然人股权转让行为，转让方需要按“财产转让所得”计征个人所得税。即：以转让股权的收入额减除原值和合理费用后的余额，适用百分之二十的比例税率，计算缴纳个人所得税。但是，如果转让方以原价转让的，不交个人所得税。股权发生了实质上的转移，而且转让方也相应获取了报酬或免除了责任，因此都应当属于股权转让行为，个人取得所得应按规定缴纳个人所得税。参考资料来源：百度百科-个人所得税参考资料来源：百度百科-股权转让
亏损公司股字古合倍罪数米命居杨权转让要交税吗
要。股权转让的税款与转让金额有关，与公司亏损无关，股权转让应当毁早缴纳的税款包括增值税、企业所得税、个人所得税等。交税，又称纳税，是前余液自然人或慧物法人向国家税务机关纳税的行为和过程。
有限公司股权转让需要缴税吗
有限公司股权转让需要缴税。根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第六条第8款规定“财产转让所得，是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他财产取得的所得”，因此，个人转让股权的所得属于财产转让所得项目，应缴纳个人所得税。财产转让所得按次征收，税率是20%，其应纳税所得额则根据《中华人民共和国个人所得税法》第六条第5款规定“财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额”来计算，因此，股权转让所得应缴纳的个人所得税=(股权转让收入-取得股权所支付的金额-转让过程中所支付的相关合理费用)×20%。如果转让方是公司，公司将股权转让给某公司，该股权转让所得，将涉及到企业所得税等。
公司亏损股权转让用交税吗？
法律分析：公司亏损股权转让要交税。股权转让厅山的税款与转让金额有关，与公司亏损无关，股权转让应当缴纳的税款包括增值税、企业所得税、个人所得扮中中税等。应纳税所得额为股权转让的收入额减除财产原值和合理费用后的余额。法律依据：《中华人民共和国个人所培余得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。
公司股权转让需要缴税吗？
如果转让金额跟实际股权价值小很多很多可不可以？比如注册资本500万，我以1000元的价格装让80%的股份可不可以？可以的话需要如何缴税？如果赠予股权双方需要缴税吗（相当于0元转让股权）？需要按什么金额缴税？
主要文件参考《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》的公告（国家税务总*公告2014年第67号）。
1、股权转让要不要缴税？
要，双方就转让金额分别缴纳0.05%的印花税；如果是溢价转让，转让方以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按“财产转让所得”缴纳个人所得税。
2、如果转让金额跟实际股权价值小很多很多可不可以？
第十一条 符合下列情形之一的，主管税务机关可以核定股权转让收入：
(一)申报的股权转让收入明显偏低且无正当理由的；
(二)未按照规定期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的；
(三)转让方无法提供或拒不提供股权转让收入的有关资料；
(四)其他应核定股权转让收入的情形。
第十二条 符合下列情形之一，视为股权转让收入明显偏低：
(一)申报的股权转让收入低于股权对应的净资产份额的。其中，被投资企业拥有土地使用权、房屋、房地产企业未销售房产、知识产权、探矿权、采矿权、股权等资产的，申报的股权转让收入低于股权对应的净资产公允价值份额的；
(二)申报的股权转让收入低于初始投资成本或低于取得该股权所支付的价款及相关税费的；
(三)申报的股权转让收入低于相同或类似条件下同一企业同一股东或其他股东股权转让收入的；
(四)申报的股权转让收入低于相同或类似条件下同类行业的企业股权转让收入的；
(五)不具合理性的无偿让渡股权或股份；
(六)主管税务机关认定的其他情形。
注意看斜体字部分，这种行为是文件明确列举的股权转让收入明显偏低，主管税务机关会重新核定股权转让收入。
税务机关会怎么来核定呢？
第十四条 主管税务机关应一次按照下列方法核定股权转让收入：
(一)净资产核定法
股权转让收入按照每股净资产或股权对应的净资产份额核定。
被投资企业的土地使用权、房屋、房地产企业未销售房产、知识产权、探矿权、采矿权。股权等资产占企业总资产比例超过20%的，主管税务机关可参展纳税人提供的具有法定资质的中介机构出具的资产评估报告核定股权转让收入。
6个月内再次发生股权转让且被投资企业净资产未发生重大变化的，主管税务机关可参照上一次股权转让时被投资企业的资产评估报告核定此次股权转让收入。
(二)类比法
1.参照相同或类似条件下同一企业同一股东或其他股东股权转让收入核定；
2.参照相同或类似条件下同类行业企业股权转让收入核定。
(三)其他合理方法
主管税务机关采用以上方法核定股权转让收入存在困难的，可以采取其他合理方法核定。
也就是说，起码价格要与股权对应的公司净资产份额一致。一定要特别注意第三种方法，如果是核定与净资产一致，要不要交个人所得税得看公司经营情况，如果是累计亏损状态，每股净资产已经低于每股原值，自然就不用交了，刚好相等也不用交。如果公司经营的好，算出来是溢价转让，那就是得交相应的个人所得税了。注意，不交不等于不申报。
3、如果赠与股权双方需要缴税吗(相当于0元转让股权)？需要按什么金额缴税？
第三条 本办法所称股权转让是指个人将股权转让给其他个人或法人的行为，包括以下情形：
(一)出售股权；
(二)公司回购股权；
(三)发行人首次公开发行新股时，被投资企业股东将其持有的股份以公开发行方式一并向投资者发售；
(四)股权被司法或行政机关强制过户；
(五)以股权对外投资或进行其他非货币性交易；
(六)以股权抵偿债务；
(七)其他股权转移行为。
在实务操作中，一般把赠与看做第七种类型，但是，送出去的人无论怎么核定价格，实际上没有任何收益，个人所得税是交不了的。但是，受赠予方接受股权，是否要就作为收入缴纳个人所得税，目前相关规定是真空状态。
以下情况属于明显偏低但有正当理由：
第十三条符合下列条件之一的股权转让收入明显偏低，视为有正当理由：
(一)能出具有效文件，证明被投资企业因国家政策调整，生产经营受到重大影响，导致低价转让股权；
(二)继承或将股权转让给其能提供具有法律效力身份关系证明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人；
(三)相关法律、**文件或企业章程规定，并有相关资料充分证明转让价格合理且真实的本企业员工持有的不能对外转让股权的内部转让；
(四)股权转让双方能够提供有效证据证明其合理性的其他合理情形。
计税依据明显偏低，但是有上面所述的正当理由的，也是不需要交个人所得税或者企业所得税的。但需要交印花税。
优律库海量合同模板任您挑选，总有一款是您需要的
公司股权转让要交企业所得税吗
公司股权转让是通过法定方式转让其全部出资或者部分出资的行为。在股权转让交易中，转让方为纳税义务人，而受让股权的一方是扣缴义务人，履行代扣代缴税款的义务。根据《公司股权转让的税费处理》公司将股权转让给某公司，该股权转让所得，将涉及到企业所得税、营业税、契税、印花税等。因此，公司把自己的的股权转让给其他公司或者个人，都必须缴纳企业所得税。需要强调的是，如果转让时企业是亏损的或者以原价转让，就不用缴纳企业所得税了，如果转让时企业是盈利的，就必须要缴纳企业所得税。
转让股份还要交税吗
转让股份是要交税的。1.自然人转让交税，只需缴纳个人所得税以及印花税；2.公司法人转让交税，需缴纳多类目的税种，例如增值税、企业所得税等等。
非上市公司股权转让需要缴税吗？怎么计算？
我们知道，原staq、net系统挂牌公司、退市公司作为公开发行股票但未上市的股份有限公司，其公开发行的股票在代办股份转让系统挂牌转让。依照《股票发行与交易管理暂行条例》第八十一条第(16)项的解释，证券交易场所是指经批准设立的、进行证券交易的证券交易所和证券交易报价系统。据此，我们可以推论出——代办股份转让系统即属上面所提到的其他证券交易场所。那么，以退市公司为代表的非上市股份有限公司公开发行的股票在代办股份转让系统挂牌转让，其法律依据就是《证券法》关于依法公开发行的股票，应当“在***批准的其他证券交易场所转让”的规定。股东转让其股份，应当在依法设立的证券交易场所进行或者按照***规定的其他方式进行。其中，依法设立的证券交易场所包括证券交易所和场外交易所。证券交易所，是指依法设立的为上市公司股票提供集中竞价交易场所的组织。目前，在我国股份有限公司股份交易的主要场所有两家，即1990年设立的上海证券交易所和1991年设立的深圳证券交易所。场外交易所，是指依法设立的供非上市公司股票进行非集中竞价交易的场所。在场外交易所进行交易的，一般为未上市的股份有限公司的股份，其交易价格通过交易双方协商产生。
公司股权转让交税吗
1、公司股权转让税不征收营业税，即转让公司业股权（指企业本身转让股权）不征营业税。2、以不动产或无形资产入股后，把股权转让他人，要征营业税。3、股权转让溢价部分，转让股权所得应当缴纳个人所得税。税率为20%。附：财政部、国家戚旅税务总*《关于股权转让有关营业税问题的通知锋野》(财税[2002]191号)的规定，以无形资产、不动产投资入股，参与接受投资方利润分配，共同承担投资风险的行为，不征收营业税。转让此项股权不征收营业税。同时《营业税税目注释(试行稿)》第八条、第九条中与本通知内容不符的规定废止。本通知自2003年1月1日起执行。而《营业税税目注释(试行稿)》的第八条、第九条明确规定，以无形资产、不动产投资入股，参与接受投资方利润分配、共同承担投资风险的行业，不征收营业税。但转让该项股权，应征收营业税。以上银仔喊就是公司股权转让交税吗，要怎么计算的解答，你可以参考一下。